SHAIKH, Anwar M.; TONAK, E. Ahmet. Measuring the wealth of nations: The political economy of national accounts. 1996.
1 Introdução 1
1.1 Abordagens para a medição do produto nacional 1
1.2 Contas nacionais oficiais 6
1.3 Contas nacionais estendidas para os Estados Unidos 9
1.4 Rumo a uma abordagem alternativa para as contas nacionais 17
2 Fundamentos teóricos básicos 20
2.1 A distinção entre atividades de produção e não produção 20
2.2 Trabalho produtivo sob o capitalismo 29
2.3 Trabalho produtivo na economia ortodoxa 32
2.4 Trabalho de produção, mais-valia e lucro 34
3 Categorias marxistas e contas nacionais: Fluxos de valor monetário
3.1 Fluxos primários: Produção e comércio
3.1.1 Contas nacionais apenas com setores de produção
3.1.2 Contas nacionais com setores de produção e comércio
3.1.3 Outros tipos de atividades comerciais
3.2 Fluxos secundários
A. Fluxos secundários privados: Renda da terra, finanças, royalties
3.2.1 Implicações gerais dos pagamentos de royalties
3.2.2 Renda do tipo lucro pode exceder o valor excedente
B. Fluxos secundários públicos: Atividades governamentais gerais
3.3 Transferências líquidas de salários, salário social e taxa ajustada de mais-valia
3.4 Comércio exterior
3.4.1 PIB, PNB e contas com o restante do mundo (ROW)
3.4.2 Transferências de valor no comércio internacional
3.5 Atividades não capitalistas e atividades ilegais
3.6 Resumo da relação entre contas marxistas e contas nacionais convencionais
3.6.1 Resumo geral
3.6.2 O equilíbrio entre os dois lados das contas marxistas
4 Categorias marxistas e contas nacionais: Cálculos de valor-trabalho 78
4.1 Cálculo de magnitudes de valor-trabalho 78
4.2 Taxas de exploração de trabalhadores produtivos e improdutivos 86
5 Estimativas empíricas de categorias marxistas 89
5.1 Medidas marxistas primárias em anos de referência 89
5.2 Séries anuais para medidas primárias, com base em dados do NIPA 92
5.3 Emprego, salários e capital variável 107
5.4 Mais-valia e produto excedente 113
5.5 Taxas de lucro marxistas, médias e corporativas 122
5.6 Taxas de exploração de trabalhadores produtivos e improdutivos 129
5.7 Medidas marxistas e convencionais de produtividade 131
5.8 Absorção governamental da mais-valia 137
5.9 Imposto líquido sobre o trabalho e taxa ajustada de mais-valia 137
5.10 Efeitos empíricos de desvios de preço-valor 141
5.11 Aproximação da taxa de mais-valia 144
5.12 Resumo dos resultados empíricos 146
6 Uma análise crítica de estudos empíricos anteriores 152
6.1 Estudos que não distinguem entre categorias marxistas e NIPA 154
6.2 Estudos que distinguem entre trabalho produtivo e improdutivo 161
6.3 Estudos baseados na distinção entre trabalho necessário e desnecessário (excedente econômico) 202
7 Resumo e conclusões 210
7.1 Mais-valia, lucro e crescimento 211
7.2 Contas nacionais marxistas e convencionais 216
7.3 Resultados empíricos 221
7.4 Comparação com estudos anteriores 224
7.5 Conclusões 228
Apêndices 231
A Metodologia do banco de dados de insumo-produto 233
B Operações nos setores imobiliário e financeiro 253
C Tabelas resumidas de insumo-produto 274
D Interpolação de variáveis-chave de insumo-produto 278
E Estimativas anuais de variáveis primárias 283
F Trabalho produtivo e improdutivo 295
G Salários e capital variável 304
H Mais-valia e lucro 323
I Taxas de exploração de trabalhadores produtivos e improdutivos 329
J Medidas de produtividade 336
K Absorção governamental da mais-valia 344
L Índice de taxa de mais-valia de Aglietta 346
M Medidas de produto bruto do setor capitalista por Mage e NIPA 351
N A transferência líquida entre trabalhadores e o Estado e seu impacto na taxa de mais-valia 356
2. Trabalho produtivo sob o capitalismo
As definições anteriores de trabalho de produção e não produção são perfeitamente gerais. No entanto, elas adquirem conteúdo adicional quando consideradas em relação a relações sociais específicas sob as quais podem ser realizadas. De maneira geral, o trabalho pode ser realizado para uso direto, para venda por renda e para venda por lucro. Cada uma dessas representações uma relação social distinta sob a qual qualquer processo de trabalho é organizado e desenvolvido. Apenas a última representa o trabalho empregado de forma capitalista, no qual os capitalistas avançam o valor do capital como salário para comprar e utilizar a força de trabalho por um período determinado. Segue-se disso que o trabalho empregado de forma capitalista não é apenas trabalho assalariado, mas também trabalho assalariado cuja força de trabalho é primeiramente trocada por capital (Marx, 1977, p. 477). Isso abrange não apenas o trabalho de produção, mas também o trabalho de distribuição e de manutenção social, na medida em que são organizados de forma capitalista.
Agora consideremos cada uma dessas atividades separadamente. Todos os tipos de produção criam valores de uso. Na medida em que a produção é organizada para uso direto, como na produção doméstica ou comunitária, ela produz apenas valores de uso. Por outro lado, na medida em que é organizada para venda por renda (rendimento), como na produção de pequenas mercadorias, ela produz valores de uso que são simultaneamente valores (materializações do tempo de trabalho abstrato). Por fim, na medida em que a produção é voltada para venda por lucro, ela representa a produção capitalista de mercadorias que não apenas produz valores de uso e valores, mas também mais-valia. Essa última categoria é representada pelas seções não sombreadas na Figura 2.3. Ela representa o trabalho empregado de forma capitalista, que também é trabalho de produção.
A identificação do trabalho que produz mais-valia - em outras palavras, o trabalho que é produtivo de capital - nos permite imediatamente especificar suas duas propriedades salientes:
(a) é trabalho assalariado que é primeiro trocado por capital (ou seja, é empregado de forma capitalista);
(b) é trabalho que cria ou transforma valores de uso (ou seja, é trabalho de produção).
A definição derivada aqui é idêntica àquela que Marx (1977, p. 644) usa para caracterizar o trabalho produtivo. Todo outro trabalho, portanto, é improdutivo de capital, seja porque é trabalho de produção que produz valores de uso diretos ou mercadorias, mas não capital, ou porque é trabalho de não produção. Assim, mesmo o trabalho assalariado empregado de forma capitalista pode ser improdutivo de capital se for trabalho de distribuição ou de manutenção social (Marx, 1977, p. 1042). É surpreendente quantas vezes esse ponto básico tem sido mal compreendido na literatura.
Retirado de: Shaikh e Tonak,
1994, p. 30.
O fato de que todo trabalho que não é empregado de forma capitalista seja improdutivo de capital não nega de forma alguma a especificidade dos componentes individuais desse trabalho. A produção de pequenas mercadorias e os trabalhos domésticos têm efeitos muito diferentes na reprodução capitalista, embora ambos produzam valores de uso. Por exemplo, suponha que, em uma determinada fase do desenvolvimento econômico, metade do padrão de vida da classe trabalhadora seja sustentada pelos valores de uso produzidos pelo trabalho doméstico (não remunerado) e a outra metade por mercadorias compradas com os salários dos trabalhadores empregados. Se ao longo do tempo os valores de uso produzidos diretamente fossem gradualmente substituídos pelos produtos da produção de pequenas mercadorias, então, para manter o mesmo padrão de vida, o poder de compra dos trabalhadores teria que aumentar para o dobro do seu nível inicial, mantidas as demais condições. Assim, um determinado padrão de vida pode corresponder a valores muito diferentes da força de trabalho e, portanto, taxas de mais-valia, dependendo da proporção em que os produtos dos dois tipos de trabalho improdutivo entram no padrão de vida. A taxa de mais-valia depende apenas da duração da jornada de trabalho e do valor unitário da força de trabalho em ambos os casos, mantidas as demais condições. Mas esse valor unitário da força de trabalho não é independente das condições em que os trabalhos de produção (isto é, improdutivos) não capitalistas são realizados. Essas considerações são especialmente importantes no contexto do Terceiro Mundo.
De maneira similar, mesmo que vendedores e pessoas militares sejam principalmente pessoal de não produção, eles não têm o mesmo impacto na reprodução. Suponha que a quantidade de valor e mais-valia seja dada, que o novo emprego em vendas seja financiado com base nos lucros atuais e que os novos gastos militares sejam financiados diretamente por meio de impostos sobre os salários. Um aumento no emprego em vendas diminui a quantidade de mais-valia restante para o lucro agregado (embora possa transferir mais mais-valia para as empresas que aumentam sua equipe de vendas). Os lucros agregados, portanto, diminuem, mantidas as demais condições. Por outro lado, um aumento no emprego militar financiado com impostos sobre os salários não precisa alterar o lucro agregado. Em ambos os casos, a massa e a taxa de mais-valia não são alteradas, mas o lucro agregado é alterado em um caso e não no outro - mesmo que ambos os tipos de trabalho envolvidos sejam trabalho improdutivo do ponto de vista do capital.
É importante observar que todo trabalho empregado de forma capitalista é explorado pelo capital, seja trabalho produtivo ou improdutivo. A taxa de exploração de cada um é sua respectiva relação de tempo de trabalho excedente para tempo de trabalho necessário. O tempo de trabalho necessário é simplesmente o valor da força de trabalho envolvida, ou seja, o valor do trabalho anual médio de consumo por trabalhador nas atividades em questão. O tempo de trabalho excedente é o excesso de tempo de trabalho sobre o tempo de trabalho necessário. No caso dos trabalhadores produtivos, sua taxa de exploração também é a taxa de mais-valia, uma vez que seu tempo de trabalho excedente resulta em mais-valia. Esse conceito é tão prático que podemos usá-lo para calcular as taxas separadas de exploração de trabalhadores produtivos e improdutivos (consulte as seções 4.2 e 5.6).
As ilustrações nesta seção foram projetadas para enfatizar o ponto de que a distinção entre trabalho produtivo e improdutivo é necessária, mas não suficiente, para a análise da reprodução. Precisamos também conhecer os componentes específicos do trabalho improdutivo e sua interação com os circuitos de capital e receita. É precisamente por isso que começamos nossa análise com a distinção geral entre atividades de produção, distribuição, manutenção social e consumo pessoal, em vez de simplesmente começar com a definição de trabalho produtivo de Marx (1977).
3. Categorias marxistas e contas nacionais: Fluxos de valor monetário (38)
1. O objetivo deste capítulo é desenvolver um mapeamento entre as categorias marxistas e aquelas das contas nacionais convencionais. Os pontos essenciais do argumento serão apresentados aqui, com todos os detalhes adicionais reservados para o Apêndice A.
2. As contas de renda e produto nacional (NIPA) são a base tradicional para a contabilidade nacional. No entanto, as tabelas de insumo-produto (IO) fornecem um quadro mais geral, pois englobam tanto os fluxos interindustriais quanto os fluxos de renda e produto nacionais. Portanto, utilizaremos as tabelas de IO como nossas referências teóricas e empíricas básicas.
3. Embora as contas de IO forneçam uma descrição superior da economia para nossos propósitos, elas têm a desvantagem de estar disponíveis apenas para anos de referência (1947, 1958, 1963, 1967, 1972, 1977) para os Estados Unidos. Portanto, utilizaremos essas tabelas apenas para fornecer estimativas abrangentes de referência, que serão posteriormente expandidas em séries anuais usando dados do NIPA.
4. Nosso projeto requer a distinção entre três conjuntos diferentes de medidas, para as quais adotamos notações diferentes: medidas marxistas de valor-trabalho, como capital constante, capital variável e mais-valia (C, V, S); suas formas monetárias (C*, V*, S*); e agregados correspondentes de IO-NIPA, como insumos intermediários, salários e renda de tipo lucro (não ganho) (M, W, P). Como todas as contas em questão serão contas de dupla entrada, cada um dos fluxos do lado da receita terá contrapartes do lado do uso (como, por exemplo, U para o valor-trabalho marxista dos insumos utilizados na produção, U* para o valor monetário marxista correspondente, e M para a medida ortodoxa de insumos intermediários tanto no lado da receita quanto no lado do uso). A letra P, por si só, se referirá ao lucro do tipo renda, mas quando precedida por outra letra ou quando aparecer como um subscrito, se referirá à produção. Assim, TP representa o produto total, e Pp se refere aos lucros no setor de produção.
5. Todos os resultados serão resumidos tanto graficamente quanto algébricamente. Além disso, ilustraremos o que se tornará um mapeamento cada vez mais complexo entre as categorias marxistas e de IO por meio de um exemplo numérico contínuo no qual a magnitude do produto total, do valor total (trabalho) correspondente e de seus respectivos componentes são mantidos constantes ao longo do tempo. Assim, uma determinada quantidade de valor total TV* será sempre dividida na mesma quantidade de capital constante C*, capital variável V* e mais-valia S*. Da mesma forma, o produto total TP* será sempre dividido nas mesmas quantidades de insumos utilizados na produção U*, produto necessário NP* (consumo dos trabalhadores da produção) e produto excedente SP* (usado para consumo capitalista, investimento, atividades não produtivas e estatais). À medida que avançamos além da produção para considerar o comércio atacadista e varejista, finanças, governo e o setor externo, essas quantidades dadas de valor e produto estarão sujeitas a modos de circulação e distribuição cada vez mais complexos, e suas formas correspondentes de aparência nas tabelas de IO se tornarão mais complexas. No entanto, precisamente porque já temos as quantidades numéricas originais em mãos, podemos verificar imediatamente se nossas medidas dos agregados estão corretas.
6. Setores (como produção e comércio atacadista/varejista) que estão diretamente envolvidos na produção e realização doméstica do produto total de mercadorias serão chamados de setores primários. Aqueles (como finanças, aluguel e venda de terras e governo geral) envolvidos na subsequente recirculação dos fluxos de valor e dinheiro originados nos setores primários serão chamados de setores secundários [1]. Essa distinção está enraizada na abordagem marxista da reprodução capitalista, e sua justificativa se tornará evidente à medida que avançarmos com o argumento. A partir daqui, começaremos com a análise dos setores primários e, em seguida, passaremos para os vários componentes dos setores secundários. As seções sobre comércio exterior e atividades laborais não capitalistas complementarão o argumento, seguido por um resumo geral das relações entre as medidas nacionais marxistas e ortodoxas. A Tabela 3.1 ilustra as divisões setoriais recém mencionadas; mais detalhes serão desenvolvidos nas seções que seguem.
[Nota 01]: Deve ser óbvio que primário e secundário, como usados aqui, não têm absolutamente o mesmo significado que "produtos primários" (produtos extraídos), etc.
7. Por fim, deve-se observar que conduziremos nosso argumento como se as tabelas de insumo-produto reais incluíssem o capital fixo utilizado em insumos intermediários (como depreciação) e na demanda intermediária (como investimento de reposição), de modo que o valor adicionado e a demanda final sejam medidas líquidas. Também procederemos como se o valor adicionado fosse explicitamente dividido entre salários e lucros, e a demanda de consumo fosse explicitamente dividida entre consumo dos trabalhadores e consumo capitalista. As tabelas convencionais não possuem esse nível de detalhe, mas poderiam ser modificadas para incorporá-lo. O mapeamento entre as categorias marxistas e de IO é muito aprimorado por esses ajustes. Como mencionado anteriormente, o Apêndice A fornece mais detalhes sobre o material desenvolvido neste capítulo.
Tabela 3.1. Estrutura setorial da reprodução
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 40.
Setores primários:
Produção (bens/serviços, privado/público)
Comércio (atacado/varejo, aluguel de imóveis/equipamentos)
Setores secundários:
Finanças, aluguel de terras, royalties (privado)
Governo geral (público)
Setores de comércio exterior
Atividades de trabalho não capitalistas
3.1 Fluxos primários: Produção e comércio (40)
1. Esta seção lidará apenas com fluxos primários. Começaremos considerando apenas as atividades de produção e depois passaremos para a análise da produção e do comércio juntos. Antes de prosseguirmos, é útil lembrar alguns pontos importantes sobre as definições de produção e atividades comerciais.
2. Em resumo, "produção" engloba aquelas atividades que criam ou transformam objetos materiais de uso social (valores de uso). Como discutido no Capítulo 2, essa definição abrange não apenas bens, mas também muitos serviços chamados de serviços, como transporte, entretenimento, hospedagem, culinária, e assim por diante. Além disso, como a definição depende do caráter do processo, não de sua propriedade formal, ela também abrange empresas governamentais na medida em que produzem valores de uso, como eletricidade.
3. Por outro lado, a definição de "comércio" engloba não apenas o comércio atacadista/varejista, mas também o aluguel de mercadorias produzidas, como carros e prédios (uma vez que isso é apenas a venda parcelada do valor de uso do produto ao longo de sua vida útil), as atividades de empresas comerciais governamentais e qualquer transporte envolvido em conjunto com essas atividades de realização. A Tabela 3.2 apresenta os componentes básicos dos setores primários (produção e comércio). Mais detalhes serão reservados para a análise empírica no Capítulo 5.
Tabela 3.2. Setores de produção e comércio
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 41.
Produção:
Bens
Serviços produtivos
Produção governamental
Transporte produtivo
Comércio:
Atacado/varejo
Aluguel de prédios, equipamentos e veículos
Comércio governamental
Transporte distributivo
3.1.1 Contas nacionais apenas com setores de produção (41)
1. Vamos considerar apenas a produção. Suponhamos que o produto total consista em 2000 horas de valor-trabalho, cujo preço de venda agregado é qualquer soma de dinheiro, digamos 4000 "unidades monetárias" (UM). O valor-trabalho total de 2000 horas é expresso em 4000 UM de dinheiro. Mas sempre podemos redefinir a unidade de dinheiro para ser igual a 2 UMs, chamar essa nova unidade de "dólar" e dizer que o preço de venda total de 2000 horas de valor é de US$ 2000. Embora isso seja apenas um artifício notacional, simplifica nossa exposição, permitindo que uma magnitude (com unidades diferentes) represente tanto o valor-trabalho total quanto sua expressão monetária, o preço de venda total do produto. O termo "valor" será, portanto, usado tanto para o valor-trabalho quanto para sua expressão monetária, a menos que queiramos distingui-los explicitamente.
2. Quando introduzimos atividades comerciais, precisamos distinguir entre o preço do produtor (o preço pelo qual o produto é vendido pelo produtor ao atacadista/varejista) e o preço de venda final cobrado pelo atacadista/varejista (que inclui sua margem de lucro). Desde que a margem de lucro seja positiva, haverá uma transferência de valor do setor produtivo para o setor comercial. Isso foi discutido na seção 2.4.
3. Nenhum dos resultados que derivamos depende significativamente de se os preços do produtor ou os preços de venda final de commodities individuais se desviam ou não de seus valores-trabalho correspondentes. Independentemente de tais desvios, a soma dos preços do produtor individuais define um preço do produtor agregado, e a soma dos preços de venda final individuais define um preço de venda final agregado do produto total; isso é tudo o que precisamos saber no momento. A questão dos desvios individuais entre preços e valores e seu impacto é abordada nas seções 4.1 e 5.10.
4. Ao longo deste capítulo, assumiremos que o preço de venda de US$ 2000 do produto total é composto por US$ 400 em custos de produção, US$ 200 em salários dos trabalhadores de produção e US$ 1400 em lucros (renda do tipo lucro) e outras despesas. Para acompanhar o uso desse mesmo produto agregado, assumiremos que os custos de produção representam os custos dos insumos utilizados na produção, que o consumo dos trabalhadores é igual aos seus salários, que o consumo capitalista é igual em magnitude à metade dos lucros e que a soma do investimento empresarial (intencionado) em instalações, equipamentos, estoques e "mudança de estoque não intencional" (ou seja, bens não vendidos ou vendidos em excesso) será igual à outra metade dos lucros. Essa última suposição não implica em um equilíbrio setorial ou agregado entre oferta e demanda. É apenas um dispositivo contábil padrão no qual a diferença entre oferta e demanda é adicionada ao "investimento total" no lado do uso como "mudança de estoque não intencional" para equilibrar as receitas e os lados do uso ex post. A Tabela 3.3 fornece uma ilustração numérica desses princípios básicos.
Tabela 3.3. Valor e uso do produto
Tabela 3.4. Medidas marxistas e de IO: Lado da receita
Retirado de Shaikh e Tonak, 1994, p. 44.
5. A Tabela 3.4 compara as representações marxistas e de IO (insumo-produto) dos fluxos retratados na Tabela 3.3. Precisamente porque estamos considerando apenas a produção, a correspondência é direta: o capital constante C* é o mesmo que o insumo intermediário M, o capital variável V* é o mesmo que os salários W, o valor excedente S* é o mesmo que os lucros (renda do tipo lucro), e o valor total TV* é o mesmo que a produção bruta GO. A relação entre as medidas marxistas e de IO do lado do uso é igualmente clara, nesse nível de abstração. A medida marxista da quantidade de produto usada como insumos U* será a mesma medida de demanda intermediária M da IO correspondente; a medida marxista de produto necessário (o consumo dos trabalhadores de produção) NP* é a mesma medida de consumo dos trabalhadores CONW da IO; e o produto excedente SP* é igual à soma do consumo capitalista CONC e do investimento total I. Consulte a Tabela 3.5.
Tabela 3.5. Medidas marxistas e de IO: Lado do uso
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 43.
6. Os resultados numéricos nas Tabelas 3.4 e 3.5 são ilustrados graficamente nas Figuras 3.1 e 3.2, respectivamente. Dentro de suas respectivas figuras, o valor total marxista TV* e o produto total TP* estão contidos em linhas sólidas e tracejadas, respectivamente, o valor adicionado marxista (VA* = V* + S* = 1600) e o produto final (FP* = NP* + SP* = 1600) em áreas cruzadas, e o valor excedente e o produto excedente em áreas cruzadas sombreadas. Usaremos essas convenções em todas as figuras subsequentes.
Figura 3.1. Divisão de valor: Apenas produção.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 43.
Figura 3.2. Uso do produto: Apenas produção.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 44.
Figura 3.3. Contas de IO e categorias marxistas: Apenas produção.
Retirado de Shaikh e Tonak, 1994, p. 44.
7. Por fim, podemos mapear as relações expressas nas Figuras 3.1 e 3.2 na tabela de insumo-produto (rudimentar) na Figura 3.3. Nesse nível de abstração, a tabela de insumo-produto é apenas uma concatenação dos dois lados representados nas Figuras 3.1 e 3.2. Na tabela resultante, o valor total marxista TV* e o produto total TP* estão contidos nas áreas sólidas e tracejadas, respectivamente, enquanto as várias áreas cruzadas dentro de cada uma representam o valor adicionado marxista VA* e o produto final FP*, respectivamente.
8. As Figuras 3.1-3.3 estabelecem que, quando todas as atividades são consideradas atividades de produção, as medidas marxistas são idênticas às suas contrapartes ortodoxas, pelo menos nesse nível de abstração [2]. Mas essa correspondência direta e simples é bastante enganosa. Ela desaparece assim que consideramos atividades não produtivas.
[Nota 02]: Isso pressupõe que os lucros sejam medidos com precisão, ou seja, que seja feita uma correção para a extensão em que os lucros possam ser disfarçados como custos e despesas fictícias.
3.1.2 Contas nacionais com setores de produção e comércio (45)
1. Agora ampliamos nossa investigação para incluir o comércio atacadista/varejista (outras atividades comerciais serão consideradas posteriormente). A produção e seus elementos são os mesmos que antes, mas a circulação desse valor total e produto dado é agora explicitamente mediada por atividades comerciais.
2. Suponha que a produção anteriormente considerada no valor de US$ 2.000 seja realizada agora em duas etapas distintas. Primeiro, é vendida pelo setor produtivo p para o setor comercial t, por um preço de venda do produtor de US$ 1.000 [3]. Segundo, esse mesmo produto é então vendido pelo setor comercial para indivíduos para uso em consumo pessoal, para empresas para uso como materiais e capital fixo, ou é retido como bens não vendidos em estoques [4]. A soma dessas disposições, que corresponde ao preço de venda final do produto, é chamada de preço do comprador do produto. A diferença de US$ 1.000 entre o preço do produtor e o preço do comprador é conhecida como margem comercial TM do setor comercial [5]. O setor comercial converte assim um produto agregado no valor de US$ 2.000 em dinheiro e bens não vendidos totalizando US$ 2.000, mantendo US$ 1.000 do valor para si.
[Nota 3]: Podemos pensar nos setores produtivo e comercial como divisões de produção e vendas da mesma empresa.
[Nota 4]: As contas nacionais rastreiam a disposição do "produto real". Assim, se parte dele não for vendida, a porção não vendida é contabilizada como um "investimento" (positivo) em estoques. Se mais for vendido do que produzido, o excesso de vendas em relação à produção é tratado como um investimento negativo (um "desinvestimento") em estoques. De qualquer forma, o total em questão é igual ao produto anual corrente.
[Nota 5]: Uma vez que assumimos que a depreciação é listada como parte dos custos de insumo em nossos exemplos, a margem comercial é líquida de depreciação.
3. Esse processo de realização em duas etapas distribui o valor total anteriormente dado de US$ 2.000 de uma nova maneira. O uso intermediário e a folha de pagamento do setor produtivo não são alterados (Mp 4- Wp = 400 + 200 = 600), mas, uma vez que sua receita total é agora apenas de US$ 1.000, seu lucro Pp é reduzido para US$ 400 (de US$ 1.400). Ao mesmo tempo, os US$ 1.000 que são perdidos para o setor produtivo são capturados pelo setor comercial na forma de sua margem comercial, que por sua vez é alocada entre seus próprios insumos Mt, salários Wt e lucros Pt. Do ponto de vista marxista, nada mudou no processo de produção, de modo que o capital constante C*, o capital variável V* e a mais-valia S* não são alterados. Mas, enquanto a mais-valia total S* = US$ 1.400 anteriormente acumulada inteiramente no setor produtivo como lucros, agora é dividida entre os lucros do setor produtivo (Pp = US$ 400) e a margem comercial do setor comercial (TM = Mt + Wt + Pt = US$ 1.000).
Figura 3.4. Divisão de valor: Produção e comércio.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 46.
4. Para derivar o lado do valor de uso, seguimos nossas convenções anteriores: para cada setor, o uso intermediário do produto é o mesmo que seus insumos de materiais no lado da receita (Mp = US$ 400, Mt = US$ 200); o consumo dos trabalhadores é igual aos seus salários (CONWp = Wp = US$ 200, CONWt = Wt = US$ 400); o consumo capitalista é a metade dos lucros setoriais (CONCP = US$ 200, CONCt = US$ 200); e o investimento total (incluindo a mudança não intencional nos estoques) tem a mesma magnitude que a outra metade dos lucros (Ip = US$ 200, It = US$ 200).
5. Do ponto de vista marxista, o uso produtivo U*, o produto necessário NP* e o produto excedente SP* não são alterados pelo seu modo mais complexo de circulação. Isso significa que U* = Mp = US$ 400, NP* = CONWp = US$ 200 e SP* = US$ 1.400, como antes. Mas a disposição do produto excedente é agora diferente, uma vez que ele é absorvido não apenas pelo consumo capitalista e pelo investimento nos setores produtivos, mas também por todos os usos do setor comercial. Assim,
Figura 3.5. Uso do produto: Produção e comércio.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 47.
SP* = (CONCP + Ip) + (Mt + CONWt + CONCt + It) = (US$ 200 + US$ 200) + (US$ 200 + US$ 400 + US$ 200 + US$ 200) = US$ 1.400.
As Figuras 3.4 e 3.5 ilustram essas novas divisões de valor e valor de uso.
6. O último passo é reunir todas as informações anteriores em um mapeamento entre contas de insumo-produto e contas marxistas. Para realizar isso, precisamos aprofundar ainda mais as convenções das tabelas de insumo-produto.
7. Começamos observando que, embora as mercadorias sejam vendidas a seus usuários finais a preços de compradores, a maioria das tabelas de insumo-produto é apresentada em termos de preços de produtores. Assim, a receita total listada para qualquer atividade (produção bruta e produto bruto, em terminologia de insumo-produto) é seu preço de produtor estimado, e não sua receita real de vendas (preço de comprador). Da mesma forma, a receita total do setor comercial (seu "preço de produtor") é a soma das margens comerciais em todas as atividades que passam por esse setor [6]. Mas esse procedimento imediatamente cria um problema na valoração das compras de insumos e elementos de demanda final, já que esses itens são adquiridos a preços de compradores. As tabelas de insumo-produto convencionais contornam isso tratando cada compra de mercadoria como duas transações separadas, mas simultâneas, uma do setor produtivo em uma quantia igual ao preço de produtor do insumo da mercadoria e outra do setor comercial em uma quantia igual à margem comercial no mesmo conjunto de mercadorias. Dessa forma, o preço de comprador final de qualquer insumo é decomposto em seu preço de produtor e sua margem comercial, e os dois componentes são registrados separadamente como "mercadorias" adquiridas do setor produtivo e "serviços comerciais" adquiridos do setor comercial (BEA 1980, pp. 19-20).
[Nota 6]: Nesse contexto, o termo "preço de produtor" significa a receita total gerada pela atividade menos quaisquer margens de atacado/varejo. Como todas as atividades geradoras de receita são tratadas como atividades de produção na economia ortodoxa, até mesmo o setor comercial tem um preço de produtor.
Figura 3.6. Contas de insumo-produto e categorias marxistas: Produção e comércio.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 48.
8. Em nosso exemplo numérico, o valor total do produto agregado é dividido entre o preço de produtor e a margem bruta de comércio na proporção de 1000:1000 = 1:1. Para simplificar a construção de nossa tabela de insumo-produto, vamos supor que a mesma divisão se mantenha para cada componente individual do produto total. Com base nessa suposição, cada compra de mercadoria (M, CONW, CONC e I) apresentada nas Figuras 3.4 e 3.5 será registrada como duas "compras" iguais dos setores produtivo e comercial, respectivamente. A soma de todas essas margens comerciais de troca de mercadorias é o "produto bruto" do setor comercial em terminologia de insumo-produto, e isso, é claro, é igual à soma correspondente das despesas com insumos, salários e lucros (sua receita total ou "produção bruta"). A tabela de insumo-produto resultante é ilustrada na Figura 3.6, com nossas convenções habituais para representar as várias medidas marxistas.
9. A tradução dos fluxos de valor marxista e de valor de uso ilustrados nas Figuras 3.4 e 3.5 para as correspondentes atribuições convencionais de insumo-produto na Figura 3.6 destaca a diferença entre as duas bases teóricas. Um glossário de termos é fornecido em seguida, e a Tabela 3.6 resume as relações algébricas e numéricas entre os dois conjuntos de medidas, conforme derivado da Figura 3.6.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 49.
10. A Tabela 3.6 (p. 50) deixa claro que, uma vez que distinguimos entre atividades produtivas e não produtivas, as categorias marxistas e as categorias de insumo-produto não correspondem mais diretamente. Uma vez que os lados da receita são mais semelhantes entre os dois quadros do que os lados do valor de uso (não há equivalentes de produto necessário e produto excedente no insumo-produto), focaremos nossa explicação nos primeiros. Mesmo nesse nível de abstração, podemos identificar vários padrões gerais.
11. Produção e comércio são os setores pelos quais o produto da mercadoria é produzido e realizado. Sua receita total combinada representa, portanto, o preço total do produto TV*. Nas tabelas de insumo-produto, essa receita total combinada será mostrada como a soma dos produtos brutos dos setores de produção e comércio GOP e GOt. Ela não incluirá as receitas ("produto bruto") de quaisquer setores secundários (GOS) porque essas receitas têm origem em transferências de partes dos fluxos de valor dos setores primários, e todos esses fluxos de origem já foram contabilizados no setor de sua origem. Portanto, sempre encontraremos que o valor total TV* = GOp + GOt, capital constante C* = MP, capital variável V* = WP e emprego produtivo é igual ao emprego dos trabalhadores de produção empregados de forma capitalista Lp sozinho. Por essa mesma razão, em geral, cada uma dessas categorias marxistas será sempre menor do que seus equivalentes ortodoxos GO, M, W e L, respectivamente, precisamente porque essas medidas posteriores contam comércio, aluguel de terra, finanças e uma série de outras atividades não produtivas como formas de produção [7].
[Nota 7]: Se usarmos o subscrito s para denotar variáveis do setor secundário, então a produção bruta convencional GO = GOP + GO, + GOS, insumo intermediário M = Mp + M, + Ms, salários totais W = Wp + W, + Ws e emprego total L = LP + Lt + Ls, respectivamente.
12. Outros padrões na Tabela 3.6 não necessariamente se aplicarão ao caso geral. Por exemplo, a igualdade atual entre o valor total marxista TV* e o produto bruto do insumo-produto GO não se mantém em geral, pelas razões discutidas anteriormente. Mais importante ainda, embora sejamos capazes de derivar as relações precisas entre o valor adicionado marxista VA* e o valor adicionado ortodoxo VA, e entre o valor excedente marxista S* e os lucros agregados P (que neste nível de abstração é o mesmo que "renda do tipo lucro" P + na Seção 3.2.2, ou seja, a soma de lucros, aluguéis e juros), em um nível mais geral as magnitudes relativas dos dois conjuntos não podem ser determinadas a priori. De fato, a evidência empírica no Capítulo 5 indica que, embora S* continue a ser maior do que P + e P, a descoberta atual de que VA* > VA (ver Tabela 3.5) é na verdade revertida em um nível mais concreto. A Tabela 3.12 resumirá esses e outros padrões gerais em nossas descobertas.
3.1.3 Outros tipos de atividades comerciais
Indicamos na Tabela 3.1 que a definição de atividades comerciais engloba não apenas o comércio atacadista/varejista privado, mas também qualquer comércio realizado por empresas governamentais, bem como o transporte distributivo e a locação de prédios e equipamentos. Como as contas de insumo-produto colocam empresas governamentais específicas nas mesmas indústrias que seus homólogos privados (BEA 1980, p. 45), podemos supor que as empresas comerciais governamentais já fazem parte do setor comercial geral.
O tratamento do transporte é semelhante ao do comércio nas contas de insumo-produto (ver Seção 3.1.2). Ou seja, apenas as margens de transporte entram na produção bruta e no produto do setor de transporte, e as margens individuais são todas "desmembradas e deslocadas para a frente" (BEA 1980, p. 20). Assim, se pudéssemos estimar a porção do transporte que se qualifica como transporte distributivo, em princípio, poderíamos mesclá-lo diretamente ao setor comercial. Mas, na prática, as informações necessárias são insuficientes, de modo que nossas estimativas empíricas são baseadas na suposição de que todo o transporte é transporte produtivo.
A identificação de locações de prédios e equipamentos é mais complexa. Para começar, o setor imobiliário e de locação em contas convencionais é composto por três atividades distintas. A primeira é um componente fictício (imputado) conhecido como "locações de ocupação própria", decorrente do fato de que as contas de insumo-produto tratam os proprietários de casas que vivem em suas próprias residências como se fossem empresas alugando suas casas para si mesmos. Isso deve ser completamente descartado. A segunda é a locação e venda de terras, que iremos transferir para o setor secundário (juntamente com a área financeira), pois tais atividades realmente se resumem à recirculação de receitas, títulos e reivindicações de receitas. A terceira atividade é a venda e locação de prédios, que envolve a venda direta ou parcelada de um bem produzido e, portanto, deve ser mesclada ao setor comercial geral.
Além disso, as contas de insumo-produto tratam as locações de prédios e equipamentos como atividades de produção, enquanto precisamos tratá-las como atividades comerciais; isso significa que, ao mesclar as locações de prédios/equipamentos (br) ao setor comercial total (tt), devemos garantir que apenas as margens de locação entrem na produção bruta e no produto, e que as margens de locação individuais (os elementos menores do setor) sejam desmembradas e deslocadas para a frente. A Figura 3.7 resume o tratamento geral dos fluxos principais. Todos os detalhes adicionais são reservados para o Apêndice A.
Figura 3.7. Contas de insumo-produto e categorias marxistas: Fluxos principais.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 52.
3.2 Fluxos secundários
As atividades de produção e comércio obtêm suas receitas diretamente com a venda do produto. Esses fluxos primários, por sua vez, geram uma série de fluxos secundários, como pagamentos de aluguel de terrenos [8], encargos financeiros, taxas, royalties e impostos.
[Nota 8]: O termo "aluguel de terreno" refere-se ao aluguel de terra, minas, etc.
Os setores secundários são definidos pelo fato de que suas receitas derivam da recirculação dos fluxos monetários gerados pelos setores primários, ou da circulação de reivindicações socialmente validadas sobre porções desses fluxos primários, ou ambos. Assim, o aluguel de terra (puro) [9] (em oposição ao aluguel de prédios e equipamentos, que já analisamos) é um royalty pago pelo acesso à terra, o juro é um royalty pago pelo acesso ao dinheiro e crédito, e uma taxa de patente ou outra taxa é um royalty pago pelo acesso a um determinado processo de algum tipo. A venda de terra, instrumentos financeiros e direitos de patente circula as reivindicações sobre esses royalties. Uma conclusão semelhante se aplica aos impostos, que são pagamentos de royalties (literalmente) feitos a um poder social soberano.
[Nota 9]: O aluguel de terra capitalista, como Marx observa, é parte do valor excedente que é atribuído aos proprietários de terras por causa de sua "propriedade de certas porções do nosso planeta" (Marx 1967b, p. 634).
As transferências entre os setores primário e secundário podem ocorrer diretamente quando o primeiro paga royalties (aluguel de terra, juros, etc.) ao último. Ou podem ocorrer indiretamente, quando (por exemplo) os domicílios que obtêm suas receitas dos setores primários (como salários, dividendos, pagamentos de juros, etc.) por sua vez repassam uma parte dessas receitas ao setor de royalties. Em ambos os casos, uma vez que as fontes originais dessas receitas do setor secundário já são capturadas nas contas dos setores primários, não podemos contá-las novamente na medida do valor total. Da mesma forma, uma vez que o produto total é produzido e realizado no setor primário, não podemos contar as receitas recebidas pelos setores secundários como medidas de alguma produção adicional emanada desses setores. Portanto, não podemos contá-las na medida do produto total. Fluxos secundários fazem parte das transações totais, mas não fazem parte do valor total ou do produto total.
Observe que isso não significa que ignoramos o uso real do produto pelo setor secundário ou pelos domicílios cujas rendas dela derivam. Os pagamentos de royalties são deduções do poder de compra do setor primário e de seus domicílios associados. O recebimento desses pagamentos pelo setor secundário aumenta o poder de compra desse setor e de seus domicílios associados. O que o setor anterior perde, o setor posterior ganha. Dessa forma, a redistribuição de valor promovida por meio das transferências entre os setores primário e secundário leva a uma mudança no uso do produto.
A. FLUXOS SECUNDÁRIOS PRIVADOS: ALUGUÉIS DE TERRA, FINANÇAS, ROYALTIES
3.2.1 Implicações gerais dos pagamentos de royalties
A partir de agora, usaremos o termo "pagamentos de royalties" para designar os fluxos secundários em geral. Como já mencionamos, as transferências entre os setores primários e secundários geralmente não alteram as medidas marxistas básicas [10]. Mas, como as contas de IO-NIPA tratam essas transferências como compras do "produto" do setor de royalties, elas alteram as respectivas medidas ortodoxas. Portanto, a consideração dos pagamentos de royalties adiciona um novo elemento à relação entre as contas marxistas e ortodoxas. A seguir, analisamos os efeitos cumulativos dessas mudanças nas medidas de produção e produto total, valor adicionado e produto líquido, e no total de renda do tipo lucro.
[Nota 10]: Os pagamentos de royalties que saem do salário dos trabalhadores produtivos podem reduzir seu salário real e, assim, aumentar o valor excedente. Abordamos essa questão na Seção 3.3.
Uma vez que as contas ortodoxas tratam as receitas do setor de royalties como medida do chamado produto desse setor, elas aumentam as medidas de produção bruta da economia GO ao adicionar uma coluna para as receitas do setor de royalties, e aumentam a medida do produto bruto total GP ao adicionar uma linha de desembolsos para o setor de royalties a partir de todos os outros setores. Do nosso ponto de vista, esses são apenas registros de transferências e devem ser excluídos de nossas medidas de valor total TV* e produto total TP*. Assim, como antes, TV* = GOp + GOt e TP* = GPp + GPt. Veremos em breve que os mesmos princípios se aplicam ao setor de governo geral.
Os efeitos sobre as medidas ortodoxas de valor adicionado e lucro são um pouco mais complexos. Existem três possibilidades, dependendo se os pagamentos de royalties são tratados como custos ou desembolsos.
Em primeiro lugar, as contas dos setores primários tratam alguns tipos específicos de royalties (RYP + RYt) pagos aos setores secundários como custos e, portanto, os registram entre os insumos intermediários (ao adicioná-los aos insumos intermediários e, em seguida, subtraindo-os do valor adicionado ao criar uma entrada negativa correspondente para "juros imputados recebidos"). Esse é o caso do aluguel pago ao setor imobiliário e dos juros líquidos pagos ao setor financeiro [11], de modo que o nível medido do valor adicionado dos setores primários é reduzido por esse valor. Ao mesmo tempo, o recebimento desses pagamentos aparece como a receita total (GOry = RYp + RYt) do setor de royalties. Mas, como parte disso é absorvida pelos insumos intermediários (Mry) do setor de royalties, a quantidade que reaparece como valor adicionado do setor de royalties é menor do que a quantidade que foi perdida no valor adicionado dos setores primários na transferência original. Assim, a medida de valor adicionado agregado VA das contas de IO-NIPA fica abaixo de sua contraparte marxista VA* (consulte a Seção B.2.2). A redução na medida ortodoxa do lucro agregado (lucros, aluguéis e juros) em relação ao valor excedente agregado é ainda maior, porque uma parte do valor adicionado do setor secundário também é absorvida na sua folha de pagamento. Por fim, na medida em que os aluguéis e (alguns) pagamentos de juros são tratados como custos, o lucro agregado será ainda menor.
[Nota 11]: As empresas realmente listam os juros líquidos pagos como parte dos desembolsos do valor adicionado, mas as contas de IO-NIPA tratam os juros pagos ao setor financeiro como um custo e os deslocam para os insumos intermediários. No entanto, os juros pagos aos consumidores, governo e estrangeiros são mantidos no valor adicionado. Consulte a Seção B.2.
Em segundo lugar, alguns tipos de royalties são tratados como desembolsos do valor adicionado (RYp - RYt'). Isso inclui juros líquidos e dividendos pagos a famílias, estrangeiros e ao governo, bem como impostos indiretos sobre negócios.12 Esses pagamentos não alteram a medida convencional do valor adicionado total dos setores primários (embora possam alterar a divisão entre lucros e royalties). Como esses desembolsos não são feitos diretamente aos setores secundários, as receitas totais das empresas também não são alteradas. Portanto, transferências desse tipo não alteram a relação entre o valor adicionado marxista VA* e o valor adicionado ortodoxo VA. O mesmo pode ser dito para os desembolsos provenientes da renda do tipo lucro (a soma de lucros, aluguéis, juros e impostos), embora obviamente os próprios lucros agregados possam ser reduzidos pelo valor dos royalties pagos como juros líquidos e impostos indiretos.
[Nota 12]: Como mencionado anteriormente, as contas ortodoxas tratam os juros líquidos pagos pelas empresas ao setor financeiro como custos e os registram nos insumos intermediários.
Por fim, as famílias, o governo e os estrangeiros sustentados pelas receitas dos setores primários podem pagar uma parte (RYC + RYg + RYx_m) de suas rendas aos setores secundários como aluguel de terra, juros líquidos e assim por diante. Como essas transferências ocorrem "a jusante" da produção bruta, valor adicionado e lucros dos setores primários, os fluxos originais não serão afetados. Claro, o recebimento desses pagamentos aumentará as receitas do setor secundário, e as contas ortodoxas registrarão essa receita aumentada como um aumento na produção bruta. No lado do uso, as contas ortodoxas registram as transferências em questão como compras da produção do setor secundário, a serem listadas nas colunas de demanda final das famílias, governo e setor estrangeiro; isso aumenta a medida agregada da demanda final. Como nenhuma das medidas dos setores primários é afetada, e todas as medidas dos setores secundários são aumentadas, as medidas ortodoxas agregadas são todas elevadas em relação às medidas marxistas correspondentes. O mesmo argumento se aplica ao lucro agregado em relação ao valor excedente. Esse último resultado dá origem à possibilidade de que o lucro possa realmente ser maior do que o valor excedente, devido exclusivamente à forma de circulação do produto. Examinaremos esse novo e impressionante resultado com mais detalhes na Seção 3.2.2.
Em resumo, os fluxos de royalties aumentam as medidas ortodoxas de produção bruta GO e produto bruto GP em relação às suas contrapartes marxistas valor total TV* e produto total TP*. No entanto, o efeito sobre a magnitude do valor adicionado convencional VA e da demanda final FD em relação ao valor adicionado marxista VA* e ao produto final FP* não é igualmente determinado. Os pagamentos de royalties pelos setores primários aos setores secundários diminuem as medidas ortodoxas em relação às medidas marxistas, mas os pagamentos de royalties dos setores primários às famílias, governo e estrangeiros não têm efeito nas posições relativas das medidas marxistas e ortodoxas. E os pagamentos de royalties feitos pelas famílias, governo e estrangeiros aos setores secundários aumentam as medidas ortodoxas em relação às suas contrapartes marxistas. O mesmo pode ser dito para as medidas de lucro agregado (a soma de lucros e royalties) em relação ao valor excedente agregado. Assim, o efeito geral dos fluxos de royalties nas medidas ortodoxas de valor adicionado, demanda final e lucro agregado, em relação às suas contrapartes marxistas, é indeterminado. Uma derivação mais detalhada desses resultados é fornecida no Apêndice B.
Figura 3.8. Contas de IO e categorias marxistas: Pagamentos privados de royalties.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 56.
A Figura 3.8 representa os efeitos gerais dos fluxos de royalties na relação entre as categorias marxistas e de IO. Alguns pagamentos de royalties (RYp + RYt) feitos pelos setores primários (produção e comércio) são listados como custos e, portanto, registrados nos insumos intermediários desses setores. Outros (RYp + RY/) são mostrados como desembolsos do valor adicionado nesses setores. Por fim, as transferências provenientes da renda das famílias e de outras despesas finais são listadas como compras (RYC, RY^ na coluna de demanda final.
A Tabela 3.7 fornece o resumo algébrico correspondente. Observe que, à luz da discussão sobre os efeitos das transferências de valor, nenhum padrão geral entre VA* e VA, ou entre S* e P, foi presumido como válido. Mas a taxa de valor excedente SVV* é mostrada como sendo maior que a medida da relação lucro/salário porque esse padrão empírico geral está enraizado no fato de que V* < W.
3.2.2 Renda do tipo lucro pode exceder o valor excedente
Vimos que, enquanto os pagamentos de royalties dos setores primários para os setores secundários tendem a reduzir a medida do lucro em relação ao valor excedente, transferências semelhantes originadas nos setores doméstico, governamental ou estrangeiro (ou seja, em setores não empresariais) tendem a aumentar o lucro em relação ao valor excedente. Em um nível empírico, o efeito redutor de lucro das transferências de valor supera o efeito aumentador de lucro. Mas o fato de que existem dois efeitos opostos implica que não podemos dizer a priori se o valor excedente será maior ou menor do que o lucro total. Isso apenas serve para enfatizar o ponto teórico de que o lucro agregado é a soma do valor excedente realizado e da transferência líquida de valor entre circuitos de capital e circuitos de receita (consulte a Seção 2.4).
Tabela 3.7. Medidas marxistas e de IO: Pagamentos privados de royalties
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1995, p. 57.
Para obter uma visão do efeito aumentador de lucro das transferências de valor, é útil considerar o caso simples de pagamentos de royalties pelos setores domésticos em conjunto com o setor de produção apenas. Com apenas o setor de produção e nenhum pagamento de royalties pelos setores domésticos, o lucro agregado é igual ao valor excedente agregado ($1400 como na Seção 3.1.1). De acordo com nossa convenção, esse lucro agregado também é a renda da classe capitalista. Suponha que os capitalistas, por sua vez, paguem $450 dessa receita pessoal para o setor de royalties como juros líquidos e aluguel de terra. O setor de royalties terá então uma receita total de negócios de $450, dividida em (digamos) $300 em custos e $100 em lucros. Os lucros agregados dos negócios agora serão iguais aos lucros do setor de produção ($1400) mais os lucros do setor de royalties ($100), totalizando $1500. No entanto, o valor excedente agregado é de $1400. O lucro total excede o valor excedente total. A Figura 3.9 ilustra esses fluxos, com lucros totais e valor excedente total explicitamente mapeados [13].
[Nota 13]: O limite superior desse efeito é quando todos os lucros do setor de produção retornam para o setor de royalties (os lucros são usados exclusivamente para pagar royalties) e todo esse fluxo é mostrado como lucros do setor de royalties (não havendo custos de insumos ou salários no setor de royalties). Nesse caso, os lucros agregados seriam duas vezes maiores que o valor excedente!
Figura 3.9. Apenas produção e royalties.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 58.
Esse resultado é uma variante daquele que sempre atormentou a discussão do problema da transformação. Em ambos os casos, o mistério é resolvido quando lembramos que o lucro monetário é a soma do valor excedente e de quaisquer transferências (positivas ou negativas) de valor entre o circuito de capital e todos os outros circuitos (consulte a Seção 2.4). No caso presente, o pagamento de dividendos a partir dos lucros do setor de produção é registrado como uma distribuição de lucros, não como uma dedução dele (ao contrário dos pagamentos de aluguel de terra ou juros líquidos, que são registrados como custos empresariais e, portanto, como deduções dos lucros da produção). Como os pagamentos de dividendos não são tratados como deduções de lucros, não há transferência registrada de valor fora do circuito de capital. Mas quando os capitalistas, por sua vez, pagam uma parte dessa renda de dividendos de volta ao setor empresarial, o correspondente recebimento empresarial constitui uma transferência registrada de valor para o circuito de capital, uma parte da qual então aparece como lucro adicional registrado. É a particularidade da contabilidade de lucro e perda que dá origem a esse efeito, não alguma criação misteriosa ou negação de valor em circulação.
Outra maneira de analisar esse resultado é reconhecer que, embora o valor excedente seja a base do lucro capitalista moderno, alguns componentes do lucro agregado não são derivados do valor excedente. O lucro do setor primário é sempre parte do valor excedente agregado (consulte a Figura 3.7 e a Tabela 3.6); no entanto, o lucro do setor secundário não está incluído no valor excedente, precisamente porque suas fontes já estão contidas em outras partes do valor total (capturadas nas contas dos setores primários). Isso fica mais claro no caso simples em que existem apenas os setores de produção e royalties (Figura 3.9). Aqui, enquanto o lucro do setor de produção é igual ao valor excedente, o lucro agregado é maior devido aos lucros do setor secundário.
Nas estimativas empíricas reais para os Estados Unidos, a possibilidade abstrata aqui ilustrada não predomina. De fato, o lucro agregado P+ é aproximadamente 60% do valor excedente total, e o lucro agregado P é 40%. Além disso, como o capital variável VsWp é aproximadamente 40% dos salários totais W, a taxa de valor excedente SVV é geralmente cinco vezes maior do que a taxa de lucro/salário P/W (consulte a Seção 5.4).
B. FLUXOS SECUNDÁRIOS PÚBLICOS: ATIVIDADES DO GOVERNO GERAL
O setor estatal como um todo engloba dois tipos de atividades. Primeiro, existem as empresas governamentais. Dependendo do tipo específico de atividade em que se envolvem, tais empresas aparecem nas contas IO-NIPA como parte dos setores de produção, comércio ou royalties privados (BEA 1980, pp. 27-8) e são tratadas da mesma forma que as empresas privadas nesses setores [14]. Segundo, as agências governamentais supervisionam a manutenção e reprodução da ordem social: polícia, corpo de bombeiros, tribunais e prisões, defesa e assuntos internacionais e administração geral. Todas essas atividades são não produtivas.
[Nota 14]: Tratamos as empresas governamentais nos Estados Unidos como empresas essencialmente capitalistas. Isso pode não ser o caso em outros países.
Dentro das contas nacionais convencionais, as receitas governamentais consistem em impostos (empresariais e pessoais, líquidos de subsídios e transferências), taxas e multas, aluguéis e royalties e contribuições pessoais e patronais para a seguridade social. Os desembolsos governamentais consistem em compras de bens e serviços (incluindo pagamentos para setores não produtivos e funcionários do governo), transferências a pessoas, juros líquidos pagos a pessoas e estrangeiros [15] e subsídios líquidos para empresas governamentais, menos os dividendos recebidos pelo governo. O superávit ou déficit governamental é a diferença entre as receitas e os desembolsos (BEA 1986, pp. ix-xii).
[Nota 15]: Em conformidade com o tratamento dos juros líquidos nas contas IO-NIPA, os juros líquidos pagos às empresas são redefinidos como compra de um serviço financeiro. Portanto, faz parte dos desembolsos governamentais em bens e serviços.
As contas insumo-produto capturam apenas parcialmente os fluxos associados ao governo geral. No lado das receitas, elas capturam apenas os pagamentos das empresas (impostos, taxas, juros líquidos) ao governo. Os pagamentos das famílias ao governo, assim como aqueles ao setor de royalties, não aparecem explicitamente aqui. No lado do uso, os pagamentos de transferência a pessoas e empresas são excluídos (já que foram subtraídos dos impostos e taxas recebidos pelo governo).
Isso deixa apenas dois elementos principais: as compras de bens e serviços pelo governo G' (que incluem pagamentos de royalties, como aluguel de terra e encargos financeiros) e as compras de força de trabalho, os salários WG pagos aos funcionários do governo. Os gastos totais do governo G = G' + WG. As contas insumo-produto tratam esses dois componentes de maneiras bastante diferentes. As compras do governo G' são tratadas como parte do uso final do produto e, portanto, aparecem na demanda final. Em conformidade com o tratamento ortodoxo dos royalties, os gastos com juros líquidos e aluguel de terra são tratados como compras da produção do setor de royalties.
Tratar G' como parte do uso final, em vez de como uma entrada intermediária em alguma atividade de produção governamental, é uma admissão implícita de que as atividades do governo geral são atividades não produtivas. Para ser consistente, também seria necessário tratar a compra de força de trabalho pelo governo WG como parte dessa mesma atividade não produtiva - mas isso não é feito. Pelo contrário, as contas IO-NIPA tratam as compras de força de trabalho pelo governo como compras de um serviço que é o único componente do produto líquido do governo (e, portanto, do valor adicionado do governo). Como esses salários não aparecem em nenhum lugar nas contas, uma "indústria governamental fictícia" é adicionada à tabela IO: sua linha contém apenas uma entrada (WG) na coluna do governo (representando a compra do produto líquido da indústria governamental pelo governo) e sua coluna contém apenas um elemento (WG) em sua linha de valor adicionado (representando o valor adicionado da indústria governamental). Por meio desse artifício, as medidas ortodoxas de produto bruto e líquido são expandidas por WG.
Figura 3.10. Contas insumo-produto e categorias marxistas: Governo geral.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 61.
Do nosso ponto de vista, os pagamentos feitos por empresas e famílias ao governo geral são simplesmente uma forma de pagamentos de royalties. Como tal, os princípios básicos que regem o tratamento dos royalties também se aplicam aqui. Assim, uma vez que as contas dos setores primários já incluem as fontes originais das receitas do governo, não podemos contá-las novamente. Em nossa visão, nem as compras de commodities do governo G' nem as compras de força de trabalho WG entram em uma atividade de produção; devemos excluir não apenas as primeiras (como fazem as contas IO-NIPA), mas também as últimas (o que elas não fazem). Conforme indicado na Figura 3.10, isso significa excluir a indústria governamental fictícia das medidas agregadas de produção e produto. Como antes, as medidas marxistas básicas estão contidas nos blocos dos setores primários.
Observe que a exclusão da indústria governamental fictícia não significa que ignoramos o uso do governo de produtos reais (que aparece na coluna de demanda final do governo na linha de produção) ou o consumo pessoal dos funcionários do governo (que aparece na coluna de consumo da linha de produção). Ambos os itens são usos genuínos do produto total existente. Ao excluir a indústria governamental fictícia, simplesmente excluímos qualquer expansão da medida desse produto.
Como os pagamentos das empresas ao governo (juros líquidos pagos e impostos líquidos, líquidos de subsídios) são registrados no valor adicionado, sua introdução altera a distribuição, mas não a magnitude do valor adicionado das empresas. Mas como o subsequente pagamento dos salários governamentais a partir dessas mesmas receitas é registrado como a criação de um produto líquido do governo, as medidas agregadas convencionais de produto bruto e líquido são expandidas por WG.
Os pagamentos das empresas ao governo não alteram a medida do valor adicionado das empresas, portanto, também não alteram a medida do lucro líquido das empresas (onde o lucro líquido é definido como valor adicionado mais royalties pagos menos salários). Como não há lucro líquido para o governo, segue-se que o lucro líquido agregado não é alterado pela inclusão do governo geral. Por outro lado, como os juros líquidos pagos e os impostos indiretos reduzem a parcela do valor adicionado das empresas que vai para o lucro e como os impostos sobre o lucro reduzem a parcela do lucro que as empresas podem manter, a inclusão do governo geral reduz as medidas agregadas de lucro pré e pós-impostos.
Por fim, na medida em que o governo transfere parte de suas receitas de volta para o setor de royalties como (por exemplo) aluguel de terra ou encargos financeiros, isso expandiria as receitas do setor de royalties. A produção bruta, o valor adicionado e até mesmo os lucros do setor de royalties aumentariam, e com isso também aumentariam as medidas agregadas correspondentes (já que, como já vimos, o pagamento de impostos etc. não reduz a produção bruta ou líquida medida do setor empresarial). Esse resultado é o mesmo que o obtido anteriormente com os pagamentos das famílias ao setor de royalties e inclui a possibilidade de que o lucro líquido medido possa exceder o valor excedente.
Em resumo, os pagamentos de royalties dos setores primários ao governo já aparecem no valor adicionado dos setores de origem e, portanto, não podem ser contados novamente se forem transferidos para algum outro setor ou grupo. Mas as contas ortodoxas contam (parte) dessas transferências, precisamente porque as consideram medidas da produção do governo; assim, elas inflam as medidas de valor total e produto total pela soma dessas transferências. Especificamente, elas contam qualquer salário pago pelo governo a seus funcionários não produtivos como uma medida adicional de produto governamental (registrado por meio da criação de uma indústria governamental fictícia) e contam qualquer transferência do governo para o setor de royalties como uma medida do produto adicional criado pelo setor de royalties. Ao restringir-nos à soma da produção bruta e do produto bruto dos setores primários, evitamos essas superestimações falsas do produto total medido.
A Tabela 3.8 resume o tratamento dos fluxos secundários públicos (exceto a questão dos impostos líquidos sobre salários de trabalhadores produtivos, que é abordada na Seção 3.3). Aqui, abstraímos dos fluxos privados de royalties.
Tabela 3.8. Fluxos secundários públicos: Atividades do governo geral
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 63.
3.3 Transferências líquidas dos salários, salário social e taxa ajustada de mais-valia
Enquanto os pagamentos de royalties dos setores primários para os setores secundários não alteram as medidas marxianas básicas, aqueles que saem do salário dos trabalhadores produtivos são diferentes. A medida real do capital variável é o salário nominal dos trabalhadores produtivos menos quaisquer pagamentos líquidos de royalties feitos por eles. Assim, para estimar o verdadeiro capital variável, devemos deduzir os juros líquidos, a renda líquida da terra e os impostos líquidos (líquidos dos gastos de benefícios sociais recebidos) pagos pelos trabalhadores de produção de nossa medida aparente de capital variável.
Em um nível conceitual, o cálculo dos pagamentos líquidos de juros e renda líquida da terra é relativamente direto. Mas a estimativa dos impostos líquidos pagos requer uma comparação entre os impostos brutos pagos pelos trabalhadores de produção e as transferências correspondentes e outros gastos com bem-estar social (para saúde, educação, estradas, parques etc.) direcionados de volta a eles. Esses detalhes adicionais são abordados na Seção 5.9 e no Apêndice N.
Uma vez que a soma dos royalties líquidos pagos pelos trabalhadores de produção NRYwp tenha sido estimada, ela deve ser subtraída dos salários dos trabalhadores de produção e adicionada à mais-valia para obter as medidas reais de cada um. A medida da mais-valia será, então, correspondentemente maior, assim como a taxa ajustada de mais-valia. Usando primos para denotar essas medidas ajustadas, temos no lado da receita:
V*' = V* - NRYwp = Wp - NRYwp;
S*' = S* + NRYwp;
taxa ajustada de mais-valia = S*' / V*' = (S* + NRYwp) / (V* - NRYwp) >
taxa aparente de mais-valia = S* / V*.
No lado do uso, o ajuste correspondente ocorre na medida dos produtos necessários e excedentes, da seguinte forma:
NP*' = CONWp - NRYwp = NP* - NRYwp
SP*' = FP* - NP*'
= Mt + CON* + I* + NRYwp - CONWp;
= SP* + NRYwp
taxa ajustada de exploração = SP*' / NP*' = (SP* + NRYwp) / (NP* - NRYwp) >
taxa aparente de exploração = SP* / NP*.
Todos os cálculos reais aparecem na Seção 5.9 e no Apêndice N. Lá, nos limitamos ao imposto líquido sobre o capital variável. A estimativa desse imposto líquido (que pode ser negativo, na medida em que os gastos sociais com os trabalhadores excedam os impostos que eles pagam) faz parte de uma questão muito maior que envolve o debate que diz respeito ao estado de bem-estar social e ao chamado salário social ou salário cidadão (Bowles e Gintis 1982; Shaikh e Tonak 1987). Deve-se observar que nossa análise das transferências induzidas pelo Estado lida com fluxos empíricos reais - ou seja, com a incidência observada de impostos - correspondendo ao que Ursula Hicks (1946) chamou de "abordagem de contabilidade social". A análise adicional da incidência fiscal com base em algum padrão assumido de transferência de impostos, que envolveria uma comparação entre os fluxos reais e algum conjunto hipotético alternativo de fluxos considerados válidos na ausência imaginada de alguns impostos, está além do escopo deste livro.
3.4 Comércio exterior
Rastreamos as diversas formas assumidas pelo valor produzido à medida que é absorvido pelos setores de comércio, royalties e Estado por meio de uma série complexa de transferências de valor. Mas isso foi para uma economia fechada. A questão agora é: como esses resultados são modificados para uma economia aberta?
No caso de uma economia aberta, nosso objetivo é distinguir entre valor produzido domesticamente e valor realizado domesticamente. A diferença entre os dois surge de transferências de valor que atravessam as fronteiras nacionais. Existem três causas básicas dessas transferências internacionais: margens comerciais estrangeiras nas exportações e importações, que transferem valor entre as nações; desvios entre os preços dos compradores e os valores, que fazem a mesma coisa; e fluxos internacionais de salários, dividendos, juros, etc., que transferem valor diretamente na forma de dinheiro. As duas primeiras questões serão abordadas no tratamento do comércio internacional de mercadorias (contas do comércio de mercadorias) e a terceira no tratamento dos pagamentos internacionais por "serviços de fatores" (contas do resto do mundo). Antes de prosseguirmos, no entanto, precisamos especificar o que queremos dizer com fronteiras econômicas nacionais.
A distinção precisa entre atividades econômicas domésticas e estrangeiras depende do propósito da análise. Por exemplo, podemos definir "doméstico" de duas maneiras básicas: em termos das fronteiras nacionais do país envolvido; ou em termos da nacionalidade da pessoa ou organização em questão. Vamos adotar o primeiro, porque nosso objetivo é medir a produção de valor dentro de uma nação específica. Esse uso das fronteiras nacionais para definir atividades domésticas implica que a localização tem precedência sobre a nacionalidade. Assim, trabalhadores ou empresas estrangeiras localizadas nos Estados Unidos são contados como parte do setor doméstico.
A atividade de transporte envolve uma consideração adicional. Uma carga carregada em um transportador doméstico pode cruzar para o território estrangeiro antes de ser descarregada em seu destino estrangeiro. Ao longo do caminho, pode atravessar o território de alguma terceira nação ou cruzar um espaço neutro, como o oceano. Alternativamente, o transportador doméstico pode entregar sua carga a um transportador estrangeiro em algum ponto antes do porto estrangeiro de destino. As complicações decorrentes de todos esses casos podem ser tratadas ao estender a definição da fronteira econômica nacional para abranger transportadoras domésticas. Com base nisso, contaremos uma importação como entrando nos Estados Unidos quando ela for descarregada em um porto dos EUA ou quando for transferida para um transportador dos EUA. Da mesma forma, uma exportação será contada como saindo dos Estados Unidos quando for carregada em um transportador estrangeiro ou quando for descarregada em um porto estrangeiro de destino.
3.4.1 PIB, PNB e contas do resto do mundo (ROW)
As contas nacionais ortodoxas distinguem entre o Produto Interno Bruto (PIB), que busca medir "a produção de bens e serviços produzidos pelo trabalho e pelos recursos localizados nos Estados Unidos", e o Produto Nacional Bruto (PNB), que corresponde aos "bens e serviços produzidos por residentes dos EUA" (Tice e Moczar, 1986, p. 28). A primeira medida é baseada na localização, a segunda na nacionalidade das empresas ou pessoas envolvidas.
A medida do PNB é derivada da medida do PIB ao adicionar as contas do resto do mundo (ROW), porque os fluxos do ROW são projetados para representar a diferença entre os dois conceitos de produto nacional. O PIB conta os salários, dividendos e juros recebidos e os lucros retidos de pessoas e empresas estrangeiras localizadas nos Estados Unidos. Por outro lado, exclui os mesmos rendimentos de cidadãos e corporações americanas localizadas no exterior. O PNB, que é estruturado de acordo com a nacionalidade, exclui o primeiro conjunto e inclui o segundo. As contas do ROW são simplesmente a diferença entre os dois conjuntos, de modo que adicioná-las ao PIB produz o PNB (BEA, 1980, pp. 29-32).
Para nossos propósitos, é o conceito de PIB que é o ponto de partida relevante. Como as contas setoriais tanto nas Tabelas NIPA quanto nas IO são estruturadas de acordo com o conceito de PIB, podemos trabalhar diretamente com elas e ignorar completamente as contas do ROW. Com isso resolvido, prosseguimos para a análise das transferências de valor causadas pelas margens comerciais estrangeiras nas exportações e importações, mesmo quando as mercadorias são vendidas a preços finais (dos compradores) proporcionais aos valores. Em seguida, estendemos a análise para abranger desvios entre os preços dos compradores e os valores, chegando a um resumo geral das transferências de valor induzidas pelo comércio internacional. Isso nos ajudará a separar o valor produzido domesticamente dos valores realizados que são registrados nas contas convencionais.
3.4.2 Transferências de valor no comércio internacional
Dentro de um país, o setor de produção transfere uma parte do valor de seu produto para o setor de comércio ao vendê-lo a um preço (do produtor) abaixo de seu valor. A diferença entre os dois conjuntos de vendas é a receita do setor de comércio doméstico (a margem total de comércio em todos os bens vendidos). Isso ocorre mesmo quando as mercadorias são vendidas para seus usuários finais a preços (dos compradores) proporcionais aos seus valores.
Tabela 3.9. Commodities produzidas e utilizadas domesticamente
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 67.
A mesma coisa ocorre quando um produtor doméstico exporta uma mercadoria. Nesse caso, no entanto, o valor transferido para o setor de comércio pode ser dividido entre os capitais de comércio doméstico e estrangeiro, de modo que apenas uma parte do valor total seja retida dentro do país. As exportações, portanto, transferem valor para fora de uma nação, ceteris paribus, em uma quantidade igual à margem comercial do capital de comércio estrangeiro. O oposto ocorre com as importações. O capital de comércio doméstico captura uma parte do valor estrangeiro adquirindo uma mercadoria abaixo de seu preço de venda final (que, por suposição, é igual ao seu valor). As importações transferem valor para um país, mantidas outras coisas iguais.
As tabelas 3.9-3.11 ilustram esses argumentos. Na Tabela 3.9, vemos que, no caso de uma commodity produzida e utilizada domesticamente (digamos, aço), o valor total do produto (igual ao seu preço de compra de $100) é dividido entre o setor de produção ($70), o setor de transporte doméstico ($10) e o setor de comércio doméstico ($20). Supondo que o transporte em questão seja um transporte produtivo, um valor total de $100 é criado pelos setores de produção (produtores de aço e transportadores), dos quais $20 são transferidos para o setor de comércio doméstico em virtude do fato de que o preço total dos produtores ($80 = $70+$10) é menor que o valor total.
O mesmo princípio básico se aplica a exportações e importações, com a diferença de que a conexão entre produtores, transportadores e comerciantes agora corta fronteiras nacionais e, assim, dá origem a transferências internacionais de valor. Lembre-se de que nossa definição de fronteira econômica de uma nação engloba qualquer transporte realizado por transportadoras nacionais.
A Tabela 3.10 aplica essa regra ao caso de uma exportação. O preço de exportação doméstico - o preço recebido por produtores, transportadores e comerciantes domésticos - é definido como o preço do porto doméstico mais qualquer custo de transporte internacional por transportadoras domésticas [16]. Isso representa a parte do valor total da mercadoria que é retida dentro do país. O restante do preço de venda final da exportação (preço do comprador estrangeiro), que no momento é assumido como igual ao valor da mercadoria, representa o valor que é transferido para o exterior.
[Nota 16]: A estrutura das contas de comércio de mercadorias é descrita em BEA (1980, pp. 4, 20, 22-4).
Tabela 3.10. Exportações
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 68.
A Tabela 3.11 examina o caso das importações. Aqui, o resultado é revertido, pois são os estrangeiros que retêm apenas uma parte do valor produzido em seu país, enquanto o restante é capturado por importadores, transportadores e comerciantes domésticos. Portanto, o preço de importação doméstico é o preço do porto estrangeiro mais quaisquer custos de transporte internacional por transportadoras estrangeiras. Esse valor total é, é claro, o mesmo que o valor retido pelo país estrangeiro.
Segue-se que valor pode ser transferido entre nações - mesmo quando todos os preços de venda final são iguais aos valores - dependendo do equilíbrio entre o valor transferido por meio das importações e o valor transferido por meio das exportações. Esse é um efeito sistemático cuja direção está ligada à localização da mercadoria no comércio exterior (como exportação ou importação), bastante diferente da direção indeterminada das transferências associadas a desvios entre o preço do comprador e o valor. Os preços relativos dos produtores, incluindo os preços de exportação e importação domésticos, são preços relativos de produção cujo desvio em relação aos valores relativos depende dos capitais orgânicos relativos dos setores e da eficiência relativa dos capitais dentro de um determinado setor (Shaikh 1980a). Mas todos os preços dos produtores são menores que os preços dos compradores devido às margens de comércio doméstico e estrangeiro. Assim, as transferências de valor devido às margens comerciais são unidirecionais, dos produtores para os comerciantes. Por outro lado, os desvios entre o preço do comprador e o valor são a síntese dos fatores que causam desvios nos preços relativos dos produtores em relação aos valores relativos e os fatores que fazem com que os preços absolutos dos produtores sejam menores que os preços dos compradores.
Para a análise das transferências internacionais de valor, as transferências das margens comerciais são claramente mais fundamentais do que aquelas decorrentes dos desvios entre o preço do comprador e o valor. Estes últimos são facilmente introduzidos na análise. Qualquer desvio (positivo ou negativo) entre os preços do comprador e os preços diretos (proporcionais aos valores) deve ser adicionado aos desvios previamente analisados entre os preços de importação e exportação domésticos e os respectivos preços do comprador. Como mostrado a seguir, a transferência global pode ser derivada diretamente substituindo os preços diretos pelos preços do comprador nas Tabelas 3.10 e 3.11. Mas é mais útil mostrar os dois conjuntos de desvios separadamente, já que eles são determinados de forma diferente. As medidas Tx, Tim e T são construídas de forma que uma transferência para dentro seja positiva e uma transferência para fora seja negativa:
X*, IM* = preços domésticos das exportações e importações totais;
X"1", IM+ = preços do comprador das exportações e importações totais;
Xv, IMV = preços diretos (valores) das exportações e importações totais.
Tx = transferência de valor nas exportações
= transferência para fora nas margens estrangeiras
transferência nos desvios entre preço e valor das exportações
= (preço de exportação doméstico - preço do comprador estrangeiro)
(preço do comprador estrangeiro — preço direto)
= preço de exportação doméstico - preço direto das exportações
= (X* - X^+) + (X^+ - Xv) = X* - Xv
Tim = transferência de valor nas importações
= transferência para dentro nas margens domésticas sobre bens importados
transferência nos desvios entre preço e valor das importações
= (preço de importação doméstico — preço do comprador doméstico)
(preço do comprador doméstico - preço direto das importações)
= preço de importação doméstico — preço direto das importações
= (IM* - IM^+) + (IM^+ - IMv) = IM* - IMv
T = Transferência líquida de valor por meio do comércio exterior = Tx - Tim
= (X*-IM*)-(Xv-IMv) .
Portanto, a transferência líquida de valor T (expressa em seu equivalente monetário) é a diferença entre a medida de valor realizado convencional do saldo comercial (X* — IM*) [17] e a medida de valor de trabalho correspondente (Xv — IMV). Isso significa que adicionar T aos lados de receita e uso das contas convencionais substituirá os valores realizados registrados lá pelos valores produzidos correspondentes. O valor total resultante e o produto total então medirão corretamente magnitudes produzidas, em vez de realizadas.
[Nota 17]: Na prática, as medidas NIPA diferem ligeiramente dos preços de exportação e importação domésticos definidos aqui. As exportações são avaliadas nas contas ortodoxas apenas com base no preço do porto doméstico, o que faz com que sua avaliação seja menor do que nossa definição do preço de exportação doméstico pelo custo de seu transporte em transportadoras domésticas. Por outro lado, as importações não comparáveis são subvalorizadas da mesma forma em relação à nossa medida, uma vez que as contas ortodoxas deixam de fora o custo do transporte por transportadoras estrangeiras. A diferença líquida entre a medida ortodoxa do saldo comercial (X - IM) e nossa medida de saldo comercial líquido realizado (X* - IM*) é bastante pequena; portanto, a ignoramos no que segue.
Ao estimar a transferência líquida internacional de valor T, é útil expressá-la de uma forma um pouco diferente. Vamos
dx ≡ (X* - Xv)/X* = a porcentagem de desvio dos preços básicos de exportação em relação aos preços diretos de exportação (valores), e deixe
dim ≡ (IM* - IMV)/IM* = a porcentagem de desvio dos preços básicos de importação em relação aos preços diretos de importação (valores); então
T = dx . X* - dim . IM*.
A última expressão é a mais conveniente para a estimativa empírica de transferências líquidas. Observe que, se o comércio estiver equilibrado (X* = IM*), então a transferência de valor depende exclusivamente da diferença nos desvios de preço-valor de exportações e importações e do nível de comércio: T = (dx - dim) • X*. Por outro lado, se os desvios de preço-valor forem iguais para exportações e importações (dx = djm = d), então a transferência líquida depende apenas do nível desse desvio médio e do saldo comercial: T = d - (X* - IM*). Se estimarmos d em 12% (consulte a Seção 5.10), então T é bastante pequeno em relação a S* e pode ser negligenciado com segurança.
Em resumo, as contas de produção dentro de um país registrarão apenas valores realizados domesticamente. Para corrigir isso, é necessário ajustar o valor excedente no lado da receita e o saldo comercial registrado X* - IM* no lado do uso, subtraindo a quantidade da transferência líquida de valor T. Isso substitui o valor excedente realizado e o saldo comercial realizado X* - IM* pelo valor excedente produzido e o saldo comercial produzido Xv - IMv. As medidas resultantes de valor total e produto total refletirão apenas a produção doméstica.
3.5 Atividades não capitalistas e atividades ilegais
Em princípio, as atividades não capitalistas devem ser distinguidas das atividades capitalistas. No entanto, nas contas oficiais de uma economia capitalista avançada, como nos Estados Unidos, tais atividades são ou incorporadas aos setores capitalistas correspondentes (por exemplo, mecânicos autônomos são tratados como empresas não incorporadas dentro da indústria de reparação de automóveis) ou são completamente deixadas de fora (mais notavelmente no caso do setor doméstico). Não somos capazes de superar essas limitações nos dados, embora forneçamos estimativas do impacto das atividades domésticas não remuneradas. Como vimos no Capítulo 1, contas informais estendidas abordam essas questões.
O único caso em que as atividades não capitalistas são explicitamente tratadas é uma indústria fictícia projetada para capturar a produção do trabalho doméstico remunerado, como o de "empregadas, motoristas e babás" (BEA 1980, p. 28). Assim como no caso do setor governamental, o setor fictício de indústria doméstica possui apenas uma entrada em cada linha e coluna, representando, em ambos os casos, os salários estimados dos trabalhadores envolvidos. Mesmo assumindo que esse trabalho seja principalmente trabalho de produção, geralmente não é trabalho de produção capitalista [18]. O custo dessa força de trabalho, portanto, não pode ser incluído no capital variável. O setor de indústria doméstica, assim como o setor de indústria governamental, deve ser excluído de nossas medidas de valor total e produto capitalista total. Ambos são improdutivos de capital, embora por razões diferentes: a indústria governamental é um setor não produtivo e a indústria doméstica é um setor de produção não capitalista.
[Nota 18]: Na medida em que os trabalhadores domésticos em questão são empregados por uma empresa capitalista (por exemplo, um serviço de limpeza capitalista), seu trabalho no ambiente doméstico é simplesmente a aplicação da força de trabalho que foi previamente trocada por capital (quando foram contratados pela empresa de limpeza). Portanto, é trabalho produtivo, não apenas trabalho de produção; mas, nesse caso, ele é contabilizado como serviços produtivos.
3.6 Resumo da relação entre as contas nacionais marxistas e convencionais
3.6.1 Resumo geral
Em uma economia fechada, o valor total produzido dentro de um país é realizado nas vendas dos setores primários (ou seja, produção e comércio), cuja receita combinada representa o preço total (equivalente em dinheiro) da produção criada no setor de produção. A produção envolve a criação ou transformação das propriedades úteis de objetos materiais de uso social (valores de uso). Isso inclui bens criados na agricultura, mineração, construção, serviços públicos, manufatura e empresas de produção governamentais, além de serviços como transporte produtivo e uma série de outros serviços produtivos (como hotéis, salões de cabeleireiro, serviços de reparo, entretenimento, serviços de saúde e educação e trabalho doméstico).
O comércio circula valores de uso, redistribuindo-os do vendedor para o comprador em troca de um fluxo de dinheiro. O comércio abrange o comércio atacadista/varejista, aluguel de prédios e equipamentos (vendas parceladas), transporte distributivo e empresas comerciais governamentais. Duas etapas são necessárias para obter uma estimativa do setor de aluguel de prédios e equipamentos. Primeiro, os componentes fictícios do setor imobiliário e de aluguel, que consistem em salários e lucros imputados de proprietários privados (que são tratados como empresas alugando suas próprias casas para si mesmos), devem ser excluídos das contas tanto no lado da receita quanto no lado do uso (Seção 3.1.3 e Figura 3.7). Em segundo lugar, os fluxos restantes de imóveis e aluguel não imputados devem ser divididos em aluguel de prédios e equipamentos (que está incluído no comércio total) e aluguel e venda de terras (que se torna parte do setor de royalties).
O valor que é realizado nos setores primários pode ser recirculado através de uma série de transferências (que chamamos de pagamentos de royalties) entre o setor primário e vários setores secundários. Esses fluxos secundários envolvem o pagamento de juros líquidos, encargos financeiros, aluguel de terras, taxas, royalties e impostos. Os setores que recebem esses pagamentos podem ser agrupados no setor de royalties (privado) (finanças, seguros, aluguel de terras, etc.) e no setor governamental em geral. Ambos são tratados como partes separadas do setor de royalties.
Como as fontes originais das receitas dos setores secundários já estão contabilizadas nas receitas dos setores primários, não podemos contá-las novamente na medida do produto total e seu valor total. Os fluxos secundários fazem parte das transações totais, mas não do produto total. No caso do setor de royalties, isso significa deixar de fora a coluna do setor de royalties no lado da receita e deixar de fora os pagamentos de royalties das colunas de consumo, investimento, governo e comércio líquido no lado do uso, pois esses são pagamentos de transferência, não compras de valores de uso (Figura 3.8).
O mesmo princípio se aplica ao setor governamental em geral (as empresas governamentais são tratadas como parte de outros setores, de acordo com a atividade em que se envolvem). Como setor receptor de royalties, suas receitas (impostos e taxas) derivam dos fluxos já contabilizados no setor primário e, portanto, não podem ser contadas novamente na medida do produto total (embora essas receitas possam aumentar poderosamente as transações totais). Nas tabelas de entrada e saída, isso significa excluir o setor fictício de indústria governamental do lado da receita, assim como a entrada correspondente na coluna final de demanda governamental no lado do uso (Figura 3.10).
O próximo passo é estender a análise para o caso de uma economia aberta. Como nosso objetivo é medir o valor produzido internamente e o valor excedente, o conceito de PIB (que mede a produção produzida dentro do país) é preferível ao conceito de PNB (que mede a produção produzida por pessoas ou empresas dos EUA em qualquer lugar do mundo). Portanto, excluímos a coluna e a linha da indústria resto-do-mundo de nossa cobertura de produção e comércio, pois isso é apenas o item de equilíbrio entre os conceitos de PIB e PNB. Além disso, como o comércio exterior induz transferências de valor, o valor realizado nos setores primários reflete não apenas o valor produzido dentro do país, mas também quaisquer transferências internacionais (negativas ou positivas) de valor. Portanto, seria necessário ajustar essas transferências para recuperar a magnitude do valor produzido. Isso poderia ser feito adicionando a transferência líquida internacional de valor T ao valor excedente realizado no lado da receita e ao saldo comercial realizado X* - IM* no lado do uso, uma vez que os totais marxistas básicos tenham sido derivados.
Finalmente, as tabelas de entrada e saída listam uma indústria fictícia chamada indústria doméstica; ela é projetada para representar a produção dos serviços domésticos de empregadas, motoristas e babás. O valor monetário dessa produção é considerado igual aos salários apenas, já que as atividades em questão são não capitalistas. As únicas entradas associadas a essa indústria fictícia aparecem na linha de valor agregado da coluna doméstica e na linha doméstica da coluna de consumo, ambas iguais aos salários dos trabalhadores domésticos. Excluímos esse setor de nossa cobertura de valor total e produto, com base no fato de que o trabalho doméstico remunerado é em grande parte uma atividade não capitalista.
Ajustando as tabelas convencionais de entrada e saída da maneira indicada anteriormente (exceto pela transferência de valor T), podemos mapear a relação geral entre as contas de entrada e saída e as categorias marxistas, conforme ilustrado na Figura 3.11. Um traço em uma célula indica que ela está vazia por construção (como no caso da maioria daquelas associadas a setores fictícios). Células em branco, ou aquelas com xx, contêm (ou podem conter) entradas; pontos nas células indicam a continuação do padrão existente. Os fluxos do lado da receita marxista são indicados pela área dentro do retângulo em negrito, e os fluxos de uso correspondentes pela área dentro do retângulo pontilhado. O valor agregado é dividido aqui em salários W (compensação de empregados), impostos comerciais indiretos IBT e lucros P (renda do tipo propriedade), como nas tabelas reais de entrada e saída. Por razões discutidas anteriormente, nem o setor de royalties nem os setores fictícios de governo e indústria doméstica aparecem na medida de valor total.
Figura 3.11 - Contas de entrada e saída (insumo-produto) e categorias marxistas: resumo geral
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 74.
A Tabela 3.12 fornece o resumo algébrico correspondente. Como sempre, os subscritos p, tt e ry referem-se aos setores de produção, comércio total e royalties, respectivamente. O subscrito dy foi adicionado para se referir ao setor fictício geral, enquanto g, hh e row referem-se às indústrias fictícias de governo, doméstica e resto-do-mundo, respectivamente. Nenhuma das indústrias fictícias tem quaisquer insumos intermediários, mas a indústria ROW inclui renda de propriedade. A Tabela 3.12 também resume os padrões que podem ser considerados válidos de forma geral, teoricamente ou empiricamente. Em geral, as medidas marxistas de produto bruto e líquido são menores do que as medidas ortodoxas correspondentes, uma vez que estas últimas incluem muitas transações que excluiríamos das medidas de produção. Mostramos o valor excedente como maior do que as medidas ortodoxas de renda do tipo lucro, porque isso é empiricamente verdadeiro, mesmo que o valor excedente, em princípio, possa ser menor (consulte a Seção 3.2.2).
3.6.2 O equilíbrio entre os dois lados das contas marxistas
Para estabelecer o equilíbrio entre os lados de receita e uso das contas marxistas, é útil lembrar que as contas de entrada e saída são construídas de tal forma que a soma das linhas é igual à soma das colunas para todas as indústrias. Três identidades desse tipo são particularmente úteis (cf. Figura 3.11):
(a) GO = GOp + GOtt + GOry + GOdy
= GP = (Mp + Mtt + Mry) + (RYp + RYtt + RYry) + CON
I + (X - M) + G;
(b) GOry = GPry - RYp + RYtt + RYry + RYcon + RYj + RYx-im + RYg;
(c) GOdy = GPdy ≡ GPg + GPh + GProw
= Wg + HHcon + (ROWcon + ROWx-im + ROWg).
Vamos mostrar que a igualdade de TV* e TP* se baseia nessas identidades. Olhando novamente para a Figura 3.11, TV* = TP* implica em
(d) TV* ≡ GOp + GOtt
= TP ≡ (Mp + Mtt + Mry)
(CON - RYcon = HHcon - ROWcon)
(I - RYi) + [(X - IM) - RYx-im - ROWx-im]
(G - RYg - Wg - ROWg).
Tabela 3.12. Medidas marxistas e de entrada e saída: Resumo geral
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 76.
a. Uma medida ingênua de mais-valia seria a soma de todos os lucros, aluguéis, juros e impostos:
S*'=VA + (RYp + RYtl + RYry)-W = P + IBT + (RYp + RYtt + RYry). Usamos isso em nossa técnica para aproximar a taxa de mais-valia na Seção 5.12.
b. Consumo total CON = CONWp + CONWnp + CONC, onde CONWP = consumo
dos trabalhadores produtivos, CONWnp = consumo de todos os outros trabalhadores e CONC = consumo dos capitalistas. Assim, CON-CONWp = CONWnp + CONC.
c. Como fica evidente na discussão do texto, a medida marxista de consumo CON*
exclui os pagamentos de transferência RYcon, HHcon e ROWcon, enquanto a medida convencional de consumo CON os inclui. Portanto, CON* = CON-RYcon-HHcon-ROWcon. As expressões para I*, (X—IM)* e G* são derivadas da mesma maneira.
Na expressão (a), podemos mover o termo (GOry + GOdy) para o lado direito e expandi-lo por meio das expressões (b) e (c) para obter
GOp + GOtt = (Mp + Mtt + Mry) + (RYp + RYtt + RYry - GOry) + I + CON
(X-IM) + G-GOdy
= (Mp + Mtt + Mry) + (CON - RYcon - HHcon - ROWcon)
(I-RY^ + [(X-IM)-RYx_im-ROWx_im]
(G-RYg-Wg-ROWg)
Mas a expressão anterior é simplesmente a igualdade TV* = TP*, como pode ser visto ao compará-la com a expressão (d). Conclui-se que VA* = FD* e S* = SP*, já que essas duas últimas relações são derivadas subtraindo elementos iguais de TV* e TP*, respectivamente.
4 - Categorias marxistas e contas nacionais: Cálculos de valor de trabalho
Os mapeamentos previamente derivados descrevem a relação entre as contas de entrada e saída e a forma de valor monetário das categorias marxistas, tanto nos lados de receita quanto nos lados de uso das contas. Agora vamos nos voltar para o cálculo correspondente da forma de valor de trabalho dessas mesmas categorias. A seguir, iremos esboçar um procedimento desenvolvido inicialmente por Shaikh (1975) e ampliado e aplicado por Khanjian (1989). Apenas os elementos básicos serão apresentados aqui, uma vez que um desenvolvimento mais completo está além do escopo deste livro.
4.1 Calculando as magnitudes de valor-trabalho
Vamos começar relembrando nosso mapeamento de valor monetário previamente resumido na Figura 3.11 e na Tabela 3.12. A Figura 4.1 é uma versão simplificada da Figura 3.11. Nela, rotulamos explicitamente os elementos das linhas de produção e comércio para facilitar discussões posteriores. Assim, o preço (do comprador) do total de insumos intermediários dos setores produtivos Mp = (Mp)p + (Mp)t, onde (Mp)p representa o preço total do produtor das mercadorias usadas como insumos intermediários nos setores produtivos [1] e (Mp)t representa a margem de comercialização dessas mesmas mercadorias. A mesma decomposição se aplica a todos os elementos de insumo e demanda final. Além disso, a demanda final foi dividida em duas categorias principais: o consumo dos trabalhadores produtivos CONWp; e a demanda excedente SD, que é o restante da demanda final - igual à soma do consumo de trabalhadores não produtivos (comércio e royalties) e capitalistas, investimento, exportações líquidas e gastos governamentais. Como sempre, o capital constante na forma monetária C* = Mp, o valor adicionado marxiano VA* e o produto final FP* são mostrados em áreas cruzadas.
[Nota 01]: Lembramos que, em nível teórico, a depreciação faz parte dos insumos intermediários.
Figura 4.1. Contas de entrada e saída e categorias marxistas: Forma condensada.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 79.
"Demanda excedente" = (CON)wu + CONc + (X - IM) + G
É importante observar que a Figura 4.1 colapsa todas as indústrias produtivas em um único setor. Para cálculos agregados de valor monetário, isso é adequado, pois estamos interessados apenas na soma dos valores monetários. No entanto, para cálculos de valor de trabalho, geralmente precisamos conhecer os elementos individuais dos setores produtivos. Portanto, também podemos pensar nos elementos das linhas de produção na Figura 4.1 como matrizes que representam partições correspondentes da matriz mostrada na Figura 3.11. Usaremos a notação (Mp)p, Mp, ... para a soma dos valores monetários e (Mp)p, Mp, ... para representar as matrizes correspondentes.
Os exemplos numéricos em nosso texto são construídos com base na suposição de que os preços de venda (ou seja, do comprador) têm a mesma magnitude dos valores de trabalho [2]. De fato, todos esses exemplos foram baseados nos mesmos fluxos físicos e de receita: um produto total cujo valor de trabalho TV = 2000 horas e preço de venda total TV* = $2000, composto por 400 em insumos de produção (C = 400 horas, C* = $400) e 1600 em valor adicionado (dos quais 200 representam os salários e consumo dos trabalhadores de produção e o restante é valor excedente, de modo que V = 200 horas, V* = $200 e S = 1400 horas, S* = $1400). O objetivo de tudo isso era nos permitir verificar se os vários elementos somam os totais corretos, não importa quão complicadas sejam as transferências de valor. Também garantiu que quaisquer discrepâncias que surgissem entre as categorias marxistas individuais e suas contrapartes ortodoxas fossem devidas exclusivamente a diferenças em seus conceitos, e não a desvios de preço-valor.
[Nota 02]: Assumimos que os preços de venda (ou seja, do comprador) eram proporcionais aos valores de trabalho e também que a constante de proporcionalidade era de $1/hora (consulte a Seção 3.1.1).
Como mencionado anteriormente, para a forma de valor monetário das categorias marxistas, precisamos estimar o preço (do comprador) de vários pacotes de mercadorias, pois esses são os preços de venda finais. No entanto, como as tabelas de entrada e saída são construídas em termos de preços de produtor, isso significa que devemos somar o preço do produtor e a margem de comercialização do pacote de mercadorias em questão. Assim, o preço (do comprador) dos insumos produtivos Mp = (Mp)p + (Mp)t. Da mesma forma, o preço (do comprador) do produto total (a soma total dos preços) é TP* = GOp + GOt - ou seja, a soma do preço do produtor dos setores produtivos GOP e a receita total do setor de comércio GOt (que é a margem de comercialização total sobre a produção total).
É importante observar que, embora haja informações suficientes em tabelas padrão (ou seja, preços de produtor) de entrada e saída para calcular o preço (do comprador) dos insumos agregados, saídas e componentes da demanda final, não há informações suficientes para calcular o preço (do comprador) de mercadorias individuais. Por exemplo, a coluna "y" de uma matriz de entrada e saída lista o preço do produtor de vários insumos intermediários individuais [(M)p]/y, mas apenas lista sua margem de comercialização combinada [(M)t]y naquela linha de comércio daquela coluna. Da mesma forma, as saídas brutas [GOp]y de vários setores produtivos são os preços de produtor de seus produtos, enquanto a saída bruta do setor de comércio GOt é a margem de comercialização combinada sobre todas as saídas dos setores produtivos. Como as margens de comercialização sempre são combinadas, não temos as informações necessárias para estimar os preços (do comprador) individuais.
Para medidas de valor de trabalho, precisamos calcular o valor de trabalho de vários pacotes de mercadorias. Como as mercadorias individuais em tabelas de entrada e saída reais são listadas em preços de produtor, podemos calcular seus valores de trabalho multiplicando a mercadoria "y" por sua relação de valor de trabalho/preço de produtor A*. A primeira tarefa, então, é calcular esses A*. O segundo passo é aplicá-los apenas aos componentes de preço do produtor de vários fluxos de mercadorias.
Se as tabelas de entrada e saída registrassem os fluxos de quantidade real (em vez de fluxos de dinheiro), poderíamos calcular os valores de trabalho Ay adicionando as horas de trabalho produtivo [3] ao valor de trabalho dos insumos utilizados na produção. Para o setor de produção "j", vamos ter:
Ay = valor de trabalho por unidade de produção;
hpy = horas de trabalho produtivo por unidade de produção;
app/y = quantidade do /ésimo insumo de produção usado por unidade de produção =
[(Mp)p]ij / Xj;
Xy = quantidade de produção.
Então, os valores de trabalho por unidade devem satisfazer a relação
λj = hpj + ∑iλi * appij
[Nota 03]: Idealmente, deve-se ajustar os fluxos de tempo de trabalho para as diferenças de habilidade. Se as diferenças nas taxas salariais setoriais estiverem correlacionadas com diferenças de habilidade, então poderíamos usar as taxas salariais como uma primeira aproximação. Mas isso pode causar problemas (consulte a discussão de Wolff (1975, 1977) na Seção 6.1.2).
Se definirmos vetores linha A e hp, com elementos Ay e hpy, respectivamente, assim como uma matriz de coeficientes de insumo-produto (produtivo) app com elementos app/y, então podemos escrever de forma equivalente:
A = hp + A*app;
A = hp(I - app)^(-1).
Tudo isso seria aplicável se as tabelas de insumo-produto estivessem em termos de quantidades. No entanto, as tabelas de insumo-produto reais são construídas em termos de fluxos monetários avaliados a preços de produtor, não de fluxos de quantidade. Isso significa que, em vez de coeficientes de quantidade de insumos a/y, na verdade temos coeficientes de valor monetário de insumos app* = P/-app/y/py, onde p/ e py representam os preços de produtor. Os coeficientes de trabalho correspondentes são hp* = hpy/py. Nossa equação empírica para os valores de trabalho agora é escrita da seguinte forma:
A* = hp* + Aapp;
A* = hp*(I - app*)^(-1),
onde os valores unitários estimados A* agora representam razões de valor de trabalho/preço de produtor (Shaikh 1984, apx. B). Temos:
A* = o vetor linha de razões de valor de trabalho/preço de produtor;
A* = A/py,
onde
Ay = valores unitários de trabalho;
py = preços unitários de produtor.
Uma vez que os λ*js são razões entre valores de trabalho e preços de produtor, devemos ter cuidado ao aplicá-los apenas aos componentes de preço de produtor dos fluxos de mercadorias. Assim, o valor de trabalho dos insumos produtivos C é derivado multiplicando o preço de produtor do /ésimo insumo pela razão valor de trabalho/preço de produtor λ*j. Em termos da Figura 4.1, isso significa que o valor de trabalho do capital constante é calculado multiplicando apenas a matriz de elementos (Mp)p por λ*. No entanto, o valor monetário correspondente C*, que é o preço de compra dos insumos produtivos, é igual ao seu preço de produtor (Mp)p mais a margem comercial desses mesmos insumos (Mp)t. Em nossos exemplos anteriores, em que os preços de compra são iguais aos valores de trabalho, as duas magnitudes C e C* serão iguais sob esse procedimento de cálculo. A diferença em sua forma de cálculo se deve apenas ao fato de que as tabelas de insumo-produto são expressas em termos de preços de produtor.
A mesma questão surge no cálculo do valor de trabalho da força de trabalho produtiva V. Dada uma estimativa da cesta de consumo dos trabalhadores da produção CONWP, o valor de trabalho disso é o vetor de razão valor de trabalho/preço de produtor A* multiplicado apenas pelo componente de preço de produtor (CONWp)p (consulte a Figura 4.1). Por outro lado, o valor monetário equivalente V* é a soma dos elementos de preço de produtor (CONWp)p e a margem comercial correspondente (CONWt)p. Da mesma forma, o valor de trabalho do produto total TP é a soma do valor de trabalho do capital constante C e do valor da força de trabalho V (cujo cálculo foi discutido anteriormente) e do valor de trabalho do produto excedente (calculado como o produto do vetor A* e da matriz dos preços de produtor dos componentes de demanda excedente SDp na Figura 4.1). A Tabela 4.1 resume esses resultados. Khanjian (1989) fornece muitas ilustrações numéricas detalhadas da consistência desse procedimento, com base em um esquema não publicado apresentado por Shaikh em 1975, então não exploraremos mais essa questão aqui.
Podemos ilustrar os procedimentos aqui delineados usando nosso exemplo numérico básico. A Figura 4.2 é um exemplo numérico dos fluxos básicos na Figura 4.1, com a linha de valor adicionado dividida em salários e lucros, e com os fluxos de trabalho associados a cada setor mostrados explicitamente abaixo da tabela principal [4]. Este exemplo é particularmente simples porque contém apenas um setor produtivo, mas todos os procedimentos que ilustramos se generalizam facilmente para o caso geral de n setores produtivos. A Figura 4.3 representa a matriz de coeficientes de insumo-produto a* resultante e o vetor de coeficientes de trabalho correspondente h* (derivado dividindo as entradas das colunas dos setores de produção, comércio e royalties, e seu fluxo de trabalho por suas respectivas produções brutas). Nem as linhas de valor adicionado e produção bruta, nem as colunas de demanda final e produto bruto, entram em a*.
[Nota 04]: Por construção, em todos os exemplos numéricos, o valor adicionado agregado do trabalho é Hp = V + S = 1600 horas, enquanto os salários agregados dos trabalhadores da produção são Wp = $200. Isso implica em uma taxa de salário horária de $V*. Os fluxos de trabalho na Figura 4.2 são derivados dividindo as folhas de pagamento setoriais por essa taxa salarial.
Figura 4.2 - Setores de produção, comércio e royalties.
Figura 4.3 - 4.3. Matriz de coeficientes de insumo-produto e vetor de coeficientes de trabalho.
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 84.
Na Figura 4.3, o elemento de preço do produtor app* dos insumos do setor produtivo e o coeficiente de trabalho produtivo hp* são destacados em um retângulo. Vamos escrevê-los como matrizes e vetores de um único elemento, a fim de ilustrar o procedimento geral. Assim,
app* = [1/5] [$/$];
hp* = (8/5) [hr/$]
λ* = hp* [I - app*]^(-1) = (8/5) [1 - 1/5]^(-1) = 2 [hr/$]
Tabela 4.2 - Cálculos dos fluxos de valor de trabalho: exemplo numérico
Retirado de: Shaikh e Tonak, 1994, p. 84.
Como há apenas um setor produtivo, o cálculo de λ* = 2 hr/$ deve representar a relação entre o valor do trabalho do produto total TV e seu preço de produtor GOP (o produto bruto de entrada e saída do setor produtivo). Isso fica claro, pois por construção TV = 2000 hr e GOP = $1000. Ao aplicar as fórmulas na Tabela 4.1 aos números na Figura 4.2, recuperamos corretamente os fluxos de valor do trabalho (em horas de tempo de trabalho socialmente necessário abstrato) que fundamentam os fluxos monetários representados. A Tabela 4.2 mostra os resultados.
Por serem razões entre valores de trabalho e preços de produtor, os A* podem ser calculados a partir dos coeficientes técnicos e das matrizes de preços de produtor nas tabelas de insumo-produto. Portanto, usando nosso exemplo numérico básico, a razão A* é calculada como 2 horas/dólar. Isso representa a relação entre o valor de trabalho do produto total TV e seu preço de produtor GOP (o produto bruto de entrada-saída do setor produtivo). Isso é claramente o caso, porque por construção TV = 2000 horas e GOP = $1000. Aplicando as fórmulas na Tabela 4.1 aos números na Figura 4.2, recuperamos corretamente os fluxos de valor de trabalho (em horas de tempo de trabalho socialmente necessário abstrato) que estão por trás dos fluxos monetários representados. A Tabela 4.2 exibe os resultados.
As relações mostradas nas Tabelas 4.1 e 4.2 são consistentes, no sentido de que fornecem as mesmas magnitudes em termos de valor e preço quando os preços de compra unitários são iguais aos valores unitários (compare as medidas de valor dos fluxos marxistas na Tabela 4.2 com suas contrapartes em valor monetário na Tabela 4.1). Dessa forma, quando os preços se desviam dos valores, as discrepâncias resultantes entre as magnitudes de valor e suas formas de preço são devidas apenas aos desvios preço-valor em si. Nas tabelas de insumo-produto reais, onde os preços de compra geralmente diferem dos valores, podemos interpretar os desvios entre as magnitudes de valor e dinheiro como uma medida dos efeitos agregados dos desvios preço-valor. Esse efeito geralmente é pequeno. Por exemplo, usando o procedimento descrito aqui, Khanjian (1989, p. 109, tabela 19) constatou que a taxa de mais-valor monetária S*/V* e a taxa de valor de trabalho S/V diferem apenas em 6,7%-9% em todos os anos estudados. Ele também constatou que a primeira é consistentemente menor que a segunda. Mais detalhes podem ser encontrados na Seção 5.10.
No entanto, as diferenças observadas nas razões de dinheiro e valor de trabalho serão indicadores de desvios preço-valor apenas se o mapeamento envolvido for consistente no sentido descrito anteriormente. Caso contrário, os dois conjuntos de magnitudes seriam diferentes mesmo quando os preços de compra são iguais aos valores de trabalho, simplesmente porque o procedimento de cálculo é inconsistente.
É fácil ver como um procedimento inconsistente pode surgir. Como indicado nas Tabelas 4.1 e 4.2, apenas os componentes de preço de produtor entram nos cálculos de valor, enquanto tanto o preço de produtor quanto a margem comercial entram nos cálculos monetários. Por exemplo, o produto necessário em termos de valor é NP = V = A* • (CONWp)p, enquanto em termos de preço é NP* = CONWp = (CONWp)p + (CONWp)t. Se não tivermos derivado a representação detalhada da forma monetária, como tentamos fazer, então é tentador tornar a forma de preço simétrica à forma de valor. Como podemos ver na Figura 4.1, isso significaria deixar de fora todos os elementos das linhas e colunas de comércio do cálculo das formas monetárias do lado da receita e do produto - essencialmente, tratando o setor de comércio como um setor de royalties com base no fato de que ambos são "improdutivos". Essa falsa simetria resultaria em magnitudes monetárias estimadas que seriam menores que as magnitudes de valor correspondentes, mesmo quando os preços fossem iguais aos valores. O procedimento seria inconsistente, e os níveis das magnitudes monetárias seriam subestimados. A Tabela 4.3 ilustra um procedimento simétrico - e, portanto, inconsistente -, usando o lado do uso das contas. O lado da receita, é claro, resultará na mesma discrepância.
Observe que, em nosso exemplo numérico, o procedimento inconsistente viés cada magnitude monetária para baixo (em relação ao seu nível correto) pelo valor da margem comercial sobre aquele conjunto de commodities, sendo esse o elemento que tal procedimento deixa de fora. Nesse exemplo específico, as razões das medidas monetárias inconsistentes ainda correspondem às razões das medidas de valor de trabalho (ou seja, SP*//NP* = 700/100 = SP/NP = 1600/200), mas isso é apenas porque nossos números incorporam a suposição conveniente de que as margens de comércio percentuais são as mesmas para todos os conjuntos de commodities. Nas tabelas reais de insumo-produto, isso definitivamente não é o caso, de modo que as razões das magnitudes monetárias podem ser tendenciosas em qualquer direção, dependendo das margens de comércio relativas. Por exemplo, a estimativa inconsistente do produto necessário NP*' é menor que a estimativa verdadeira pelo valor da margem comercial sobre os bens de consumo dos trabalhadores produtivos, enquanto a estimativa inconsistente do produto excedente SP*' é menor pelo valor da margem comercial média sobre a mistura de compras de consumo, investimento, exportação líquida e governo no produto excedente. Como os bens de consumo passam por canais de atacado e varejo, eles tendem a ter margens gerais mais altas do que os bens adquiridos para investimento ou governo (Khanjian 1989, pp. 109-13). Ao deixar de fora as margens de comércio, impõe-se um viés para baixo relativamente maior ao produto necessário do que ao produto excedente. Portanto, um procedimento inconsistente no qual os cálculos das formas monetárias são feitos de forma simétrica com as formas de valor tenderá a produzir taxas monetárias de mais-valor que são mais altas do que as taxas de valor, mantidas todas as outras coisas iguais [5].
[Nota 5]: Supondo que as estimativas do lado da receita e do lado do produto sejam definidas corretamente, elas serão iguais. Portanto, um procedimento inconsistente resultará em estimativas tendenciosas das taxas monetárias de mais-valia em ambos os lados das contas monetárias.
A falsa simetria descrita aqui não é meramente hipotética. Como veremos na Seção 6.2.3, a única outra tentativa de fornecer um mapeamento completo entre as contas de insumo-produto e as categorias marxistas vem de Wolff (1977a,b, 1987), e ela sofre exatamente desse defeito: Wolff trata os cálculos de valor monetário e valor do trabalho de forma simétrica, o que torna o primeiro inconsistente com o último. De fato, como esperado por motivos teóricos, as estimativas de Wolff das taxas monetárias de mais-valia são uniformemente mais altas do que suas estimativas de valor do trabalho em cerca de 4%-8% (Wolff 1977b, p. 103, tabela 3, 11. 1, 3). Por outro lado, as estimativas de Khanjian (1989) são consistentes e indicam que SVV* é uniformemente menor do que S/V em cerca de 6%-8% (Khanjian 1988, p. 109, tabela 19). Isso nos permite estimar que um procedimento inconsistente enviesa a taxa monetária de mais-valia S*/V* para cima em 12%-15% (a soma das duas diferenças nos anos comuns a ambos Khanjian e Wolff). Nossa discussão das técnicas empíricas reais está localizada nas Seções 5.10 e 6.2.3.
4.2 Taxa de exploração de trabalhadores produtivos e improdutivos
O cálculo das razões entre valor de trabalho e preço do produtor λ*j também nos permite distinguir a taxa de exploração da taxa de mais-valia. A taxa de exploração é a proporção do tempo de trabalho excedente em relação ao tempo de trabalho necessário. Esse conceito se aplica a todo trabalho assalariado empregado capitalisticamente, seja produtivo ou improdutivo (Shaikh 1978b, p. 21). O tempo de trabalho necessário é simplesmente o valor da força de trabalho envolvida, ou seja, o valor de trabalho do consumo médio anual por trabalhador nas atividades em questão. O tempo de trabalho excedente é o tempo de trabalho em excesso em relação ao tempo de trabalho necessário. Para os trabalhadores produtivos, sua taxa de exploração também é a taxa de mais-valia, uma vez que seu tempo de trabalho excedente resulta em mais-valia. A Tabela 4.4 resume o cálculo das taxas de exploração.
Tabela 4.4. Cálculo das taxas de exploração
As expressões na Tabela 4.4 dão origem a uma poderosa técnica de aproximação, que utilizaremos na Seção 5.10. As duas taxas de exploração podem ser escritas como:
[Equação X]
O denominador da última fração é em si uma proporção na qual o vetor A* aparece tanto no numerador quanto no denominador. Se as proporções de consumo dos trabalhadores produtivos e improdutivos forem relativamente semelhantes, o que é bastante plausível, então a razão do produto de vetores [A*-(CONWu)p]/[A*-(CONWp)p] será aproximadamente a mesma que a razão escalar (CONWU)P/(CONWp)p, onde (CONWu)p e (CONWp)p se referem à soma dos componentes de preço do produtor do consumo dos trabalhadores improdutivos e produtivos (ver Figura 4.1). Assim:
[Equação X]
Se o consumo médio dos trabalhadores for aproximadamente igual ao seu salário (o que é empiricamente verdadeiro porque a economia de alguns trabalhadores é compensada pela dissociação de outros), então o consumo de cada tipo de trabalhador é aproximadamente igual à folha de pagamento desse trabalhador. Se dividirmos o numerador e o denominador da expressão anterior pela proporção de emprego Lu/Lp, então:
[Equação X]
onde
hu, hp = horas por trabalhador improdutivo e produtivo;
ecu, ecp = compensação do empregado por trabalhador improdutivo e produtivo.
Por fim, uma vez que a taxa de exploração dos trabalhadores produtivos é simplesmente a taxa de mais-valia, podemos estimar diretamente a taxa de exploração dos trabalhadores improdutivos:
[Equação X]
Na prática, as taxas relativas de exploração dependerão exclusivamente do tempo de trabalho relativo e das taxas salariais relativas. Ambos esses itens são facilmente estimados a partir de dados anuais. Além disso, como a taxa monetária de mais-valia é bastante próxima da taxa de mais-valia de valor (conforme mostrado na Seção 5.10), podemos substituir S*/V* por S/V na expressão anterior. Isso nos permite estimar diretamente a taxa anual de exploração dos trabalhadores improdutivos e compará-la com a do trabalho produtivo. Veremos que nos Estados Unidos, as duas taxas permanecem dentro de 10% uma da outra durante quase todo o período pós-guerra (ver Seção 5.6).
5 - Estimativas empíricas de categorias marxistas
Nossa análise empírica da economia dos Estados Unidos será apresentada em várias seções. As seções 5.1 e 5.2 utilizarão tabelas insumo-produto devidamente modificadas para desenvolver estimativas de referência para medidas marxistas do produto total, intermediário e final, e em seguida usarão dados do NIPA para interpolar entre as estimativas de referência e criar uma série anual para cada uma dessas medidas. As seções 5.3 e 5.4 desenvolvem as estimativas de emprego anual, salários, capital variável V*, mais-valia S*, produto excedente SP* e a taxa de mais-valia SVV*, e as comparam com medidas mais convencionais, como a renda do tipo lucro e a relação lucro/salário. A seção 5.5 mede a taxa de lucro marxista e a compara com a taxa média observada (líquida das partes da mais-valia que são absorvidas em despesas não produtivas) e a taxa observada das empresas. A seção 5.6 mede a taxa de exploração dos trabalhadores improdutivos e a compara com a do trabalho produtivo; a seção 5.7 compara as medidas marxistas e convencionais de produtividade. As seções 5.8 e 5.9 examinam o impacto do Estado na acumulação, por meio de sua absorção de mais-valia e dos efeitos dos impostos e gastos sociais na taxa de mais-valia. A seção 5.10 examina os efeitos das divergências entre preço e valor nas medidas marxistas agregadas, e a seção 5.11 desenvolve uma técnica que nos permite aproximar a taxa de mais-valia de maneira relativamente simples. A seção 5.12 fornece um resumo geral e algumas conclusões. A metodologia básica de cada seção é descrita no texto, sendo que todos os detalhes adicionais são reservados para os apêndices.
5.1 Medidas marxistas primárias em anos de referência
As tabelas insumo-produto para os Estados Unidos estão disponíveis apenas em anos selecionados (de referência): 1947, 1958, 1963, 1967, 1972, 1977. As relações teóricas entre categorias marxistas e ortodoxas em uma dessas tabelas foram resumidas na Figura 3.11 e na Tabela 3.12.
Figura 5.1. Contas de IO e categorias marxistas: Mapeamento resumido
A Figura 5.1 fornece uma versão condensada desse mesmo mapeamento. Produção, comércio total e royalties são agregados em setores únicos, a fim de destacar os padrões estruturais do mapeamento. Valor adicionado (e, portanto, lucro) é mostrado bruto de depreciação, enquanto demanda final (e, portanto, investimento) é mostrada bruta de aposentadorias, como em tabelas de insumo-produto reais. Os insumos intermediários dos vários setores, portanto, não incluem o capital fixo consumido (D), razão pela qual os rotulamos como MJ, = (Mp-Dp),... em vez de Mp,... como na Figura 3.11 anteriormente. A linha de ajuste de valoração de inventário (IVA) é fundida ao valor adicionado bruto (GVA), e a coluna correspondente do IVA é fundida ao investimento bruto (IG) no lado da demanda final [1]. O sombreado em torno do IVA indica que ele está incluído nas medidas marxistas tanto do valor adicionado bruto (GVA*) quanto do produto final bruto (GFP*).
[Nota 01]: A indústria fictícia do IVA possui apenas uma entrada, na interseção de sua própria linha e coluna. Quando a linha é fundida ao GVA e a coluna ao IG, essa única entrada é deslocada para a linha GVA da coluna IG.
Por fim, o setor de comércio total consiste em atividades de atacado/varejo privado e público, além de uma estimativa do setor de aluguel de edifícios e equipamentos (consulte o Apêndice B). O transporte distributivo não foi estimado devido ao seu impacto relativamente pequeno [2] e à escassez de dados sobre o assunto. O aluguel estimado de edifícios e equipamentos foi incorporado ao setor de comércio total, mas não foi desagregado nem ajustado para a amortização do aluguel de edifícios e equipamentos (ABR). Como observado no Apêndice B.I, a falta de desagregação não afeta os totais marxistas principais, embora exagere um pouco o setor de comércio total em relação ao setor de produção. Quando passamos para as estimativas anuais baseadas nos NIPA na Seção 5.2, incorporamos um ajuste do ABR [3].
[Nota 02]: Em 1972, a produção bruta do setor de transporte e armazenamento (BEA 1979, pp. 65-7; consulte a segunda metade da tabela IO de 1972) correspondeu a aproximadamente 3,5% da produção bruta total. Dessa parte, grande parte é transporte de passageiros e o restante está relacionado a negócios (sendo a maior parte transporte produtivo). Se estimarmos que o transporte relacionado a negócios corresponde a 50% do total e o transporte distributivo corresponde a 25% disso, este último corresponderá apenas a 0,59% da produção bruta da economia como um todo.
[Nota 03]: A Figura B.3 deixa claro que um ajuste do ABR sem desagregação seria inconsistente no nível de IO (compare GO e GP do setor de produção). Mas o GO agregado = 2000 e o GP agregado = 2000 não são afetados.
A Figura 5.2 apresenta uma tabela de insumo-produto resumida real para 1972. Assim como outras tabelas semelhantes (mostradas no Apêndice C), essa tabela foi derivada em duas etapas a partir de tabelas de referência publicadas pelo Bureau of Economic Analysis (BEA). Primeiro, um conjunto consistente de tabelas de ordem 82 (82 x 88) foi produzido, após realizar vários ajustes às tabelas publicadas, de forma a tornar a classificação das indústrias e o tratamento de produtos secundários e importações comparáveis consistentes ao longo dos anos. Em segundo lugar, essas tabelas de 82 x 88 foram agregadas em tabelas resumidas de 8x11 construídas no formato da Figura 5.1 acima. Detalhes estão no Apêndice A.
Conforme indicado na Figura 5.2, o valor total TV* é simplesmente a soma das produções brutas dos setores de produção e comércio total (a soma dos elementos no retângulo em negrito). Materiais usados na produção C* e uso produtivo intermediário U* agora estão líquidos de depreciação (ou seja, CJ = C* - Depreciação e UJ = U* - Depreciação), e portanto são simplesmente iguais a MJ,, a soma dos dois primeiros elementos no canto superior esquerdo da Figura 5.2. O valor adicionado bruto marxista GVA* = TV* - C* é a soma dos elementos sombreados (incluindo M[t]) dentro do retângulo tracejado. Por fim, o uso de commodities CON*, I j, X* - IM* e G* são calculados diretamente a partir dos elementos de consumo CON, investimento bruto IG, exportações líquidas X - IM e gastos governamentais G que estão dentro do retângulo tracejado de uso final marxista.
Por outro lado, a medida de insumo-produto do produto bruto total GP, que é realmente a soma de todas as transações, é a soma de todos os insumos intermediários (incluindo pagamentos de royalties) e toda a demanda final GFD (mostrada como a soma das colunas dos elementos dentro do bloco bruto de demanda final). GP aparece como o elemento inferior direito da tabela de insumo-produto, e GFD aparece diretamente acima dele.
Comparando os elementos das medidas correspondentes marxistas e ortodoxas, fica claro que TV* será sempre menor que GO (pois o primeiro é um subconjunto do último), mas GVA* pode ser menor, igual ou maior que GFD (porque GVA* exclui alguns elementos em GVA e inclui outros que não estão em GVA). Observações semelhantes se aplicam a comparações de uso.
A Tabela 5.1 resume os cálculos das medidas marxistas e de insumo-produto para 1972, em milhões de dólares, como derivado da Figura 5.2. A Tabela 5.2 repete esses cálculos para cada um dos anos de referência em que tabelas de insumo-produto estão disponíveis. Observe que a medida ortodoxa GP (a soma de todas as transações de insumo-produto) é consistentemente maior que a medida marxista do produto total TP*. Por outro lado, as medidas ortodoxa e marxista do valor adicionado bruto (GFD e GFP*, respectivamente) são surpreendentemente próximas: aproximadamente iguais em 1947 e com uma diferença de aproximadamente 11% em 1987.
5.2 Séries anuais para medidas primárias, com base em dados do SCN
Nossas estimativas anteriores de referência da IO na Tabela 5.2 podem ser convertidas em séries anuais utilizando dados das Contas Nacionais de Renda e Produto (NIPA, na sigla em inglês). Essa conversão é complicada por dois fatores. Em primeiro lugar, os dados do NIPA abrangem apenas o valor adicionado bruto e a demanda final bruta, e mesmo aqui há detalhes insuficientes. Em termos das Figuras 5.1 e 5.2, isso significa que temos dados anuais apenas sobre os elementos da linha de valor adicionado bruto e sobre certos elementos do bloco de demanda final bruta (como as somas das colunas CON, I, etc., e as entradas da indústria fictícia HHcon, Wg). Insumos intermediários M' e RY não são abordados em dados do NIPA, enquanto outros, como os elementos da indústria ROW, são apenas parcialmente abordados (o NIPA lista apenas o total). Em segundo lugar, mesmo onde os dois conjuntos de dados se sobrepõem, suas estimativas geralmente diferem. Os setores individuais são definidos de forma diferente no NIPA em comparação com as contas da IO, de modo que os valores adicionados brutos setoriais não correspondem (BEA 1980, p. 8). Até mesmo o valor adicionado bruto total (GVA) e o Produto Nacional Bruto (GNP), que são construídos para serem iguais nos dois conjuntos de contas, geralmente não correspondem, porque os totais para uma determinada tabela de insumo-produto são referenciados às estimativas do NIPA disponíveis quando aquela tabela específica foi criada, enquanto os dados do NIPA atualmente disponíveis incorporam muitas revisões de estimativas anteriores.
Tabela 5.1. Medidas Primárias Marxistas e de IO, 1972
Tabela 5.2. Medidas Primárias Marxistas e de IO, anos de referência (em milhões de dólares)
Por todas essas razões, não é possível simplesmente usar dados do NIPA para preencher observações entre os anos de referência da IO. Em vez disso, utilizamos diretamente os dados do NIPA para componentes como GVAP ou CON (contendo as revisões mais recentes disponíveis) e indiretamente para interpolar entre as estimativas de referência de outros componentes, como Mp ou RYcon.
5.3 Emprego, salários e capital variável 107
5.4 Mais-valia e produto excedente 113
5.5 Taxas de lucro marxistas, médias e corporativas 122
5.6 Taxas de exploração de trabalhadores produtivos e improdutivos 129
5.7 Medidas marxistas e convencionais de produtividade 131
5.8 Absorção governamental da mais-valia 137
5.9 Imposto líquido sobre o trabalho e taxa ajustada de mais-valia 137
5.10 Efeitos empíricos de desvios de preço-valor 141
5.11 Aproximação da taxa de mais-valia 144
5.12 Resumo dos resultados empíricos 146
